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中國證監(jiān)會于1997年發(fā)布的《 上市公司章程指引 》，對 上市公司 的組織和行為進行了較為系統(tǒng)和完善地規(guī)范，對于指導(dǎo)和完善我國上市公司法人治理結(jié)構(gòu)，促進上市公司規(guī)范運作發(fā)揮了重要作用。但同時也要看到，隨著證券市場的不斷發(fā)展，市場對上市公司法人治理水平的要求不斷增高，客觀上需要對《指引》進行修改和完善，以便繼續(xù)指導(dǎo)上市公司提升公司法人治理水平，提高公司的素質(zhì)。以下我就如何修訂和完善《指引》談?wù)勛约旱拇譁\見解： 對《指引》中與《公司法》等 法律法規(guī)沖突的條款進行修訂 《指引》各項條款基本上遵循了《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)范要求，但也存在若干細(xì)小的瑕疵，某些條款與《公司法》等法律規(guī)范相抵觸，如《指引》第九條規(guī)定：“公司全部資產(chǎn)分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任?！痹摋l關(guān)于“公司資產(chǎn)分為等額股份”的表述與《公司法》不符，根據(jù)《公司法》第三條規(guī)定，股份公司是以其全部“資本”而非全部“資產(chǎn)”分為等額股份?！百Y產(chǎn)”與“資本”雖一字之差，但卻是兩個不同的概念，“資產(chǎn)”是企業(yè)擁有或控制的能為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源，來源于企業(yè)的負(fù)債和 所有者權(quán)益 ；而資本來源于股東的投資，只是所有者權(quán)益的一部分，二者完全不能混同。又如，《指引》第一百七十六條第三款規(guī)定，公司因合并或分立而解散時，應(yīng)當(dāng)進行清算，但根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)清算的原因僅包括破產(chǎn)、營業(yè)期限屆滿、 股東會決議 解散以及被行政機關(guān)

證監(jiān)會今日發(fā)布并實施新修訂的《 上市公司章程指引 》（下稱《章程指引》），此后首次公開發(fā)行股票的公司，其公司章程（或章程草案）應(yīng)按照《章程指引》要求起草或修訂；已 上市公司 應(yīng)在《章程指引》發(fā)布后的第一次股東大會上作相應(yīng)修訂。這被外界理解為，監(jiān)管層正在為股改和兩法修訂后的IPO做除障工作。 此前使用的《上市公司章程指引》因與新修訂的公司法、證券法有諸多不吻合之處，自今日起廢止。 在發(fā)布《章程指引》的新聞通稿中，證監(jiān)會結(jié)合日常監(jiān)管指出了實際操作需要注意的問題，并首次指責(zé)了市場上存在的關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部人控制、會計師事務(wù)所“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。 證監(jiān)會表示：“結(jié)合我們對上市公司的日常監(jiān)管情況，僅就以下三條規(guī)定作特別提示：一，關(guān)聯(lián)股東回避表決的情況。1997年版的《上市公司章程指引》第72條規(guī)定：‘如有特殊情況關(guān)聯(lián)股東無法回避時，公司在征得有關(guān)部門的同意后，可以按正常程序進行表決。’新修訂的《章程指引》刪除了該項規(guī)定。也就是說，在關(guān)聯(lián)股東回避表決將導(dǎo)致股東大會決議無法通過時，新修訂的《章程指引》不允許再按照非關(guān)聯(lián)交易的程序進行表決，公司只能設(shè)法召集更多的非關(guān)聯(lián)股東參會，再次召開股東大會進行表決，避免關(guān)聯(lián)股東的操縱行為。 “二，內(nèi)部董事人數(shù)。在日常監(jiān)管中，我們發(fā)現(xiàn)一些上市公司的真正控制者不是股東，而是公司經(jīng)營的實際執(zhí)行者，該現(xiàn)象稱為‘內(nèi)部人控制’。在公司治理結(jié)構(gòu)失衡的情況下，‘內(nèi)部人控制’會讓公司更多地追求經(jīng)營者利益，甚至出現(xiàn)‘內(nèi)部人’頻繁利用關(guān)聯(lián)交易等違規(guī)手段掏空上市公司的情況，進而損害股東利益。加之，由于‘內(nèi)部人’是公司經(jīng)營活動的實際執(zhí)行者，其掏空行為更具時間長、隱蔽性強等特點。在此情況下，股東很難對其行為進行有效監(jiān)督。為了使公司治理結(jié)構(gòu)趨于有效制衡，防止因內(nèi)部董事人數(shù)過多，增加‘內(nèi)部人控制’的風(fēng)險，我們在保留1997年版的《上市公司章程指引》第118條規(guī)定的基礎(chǔ)上，將其修改為‘兼任經(jīng)理或者其他高級管理人員職務(wù)的董事以及由職工代表擔(dān)任的董事，總計不得超過公司董事總數(shù)的二分之一’。 “三，選聘會計師事務(wù)所。1997年版的《上市公司章程指引》有關(guān)‘在會計師事務(wù)所職位出現(xiàn)空缺，董事會在股東大會召開前，可以委任會計師事務(wù)所’的規(guī)定，不能防止上市公司董事會為掩蓋公司財務(wù)問題頻繁更換會計師事務(wù)所的情況出現(xiàn)，使會計師市場‘劣幣驅(qū)逐良幣’的現(xiàn)象時有發(fā)生，并導(dǎo)致一些會計師事務(wù)所屈從公司壓力，喪失謹(jǐn)慎原則，違反審計準(zhǔn)則甚至與上市公司串通造假，未能充分發(fā)揮其獨立鑒證作用。另外，董事會決定、股東大會追認(rèn)的聘用程序，存在股東大會否決董事會所聘會計師事務(wù)所，導(dǎo)致年報披露出現(xiàn)瑕疵的可能。鑒于上述情況，為了使會計師事務(wù)所真正發(fā)揮‘經(jīng)濟警察’的作用，新修訂的《章程指引》規(guī)定，公司聘用會計師事務(wù)所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務(wù)所?！?證監(jiān)會在修訂“股份”章節(jié)時，主要作出以下四項修改：一，增加了“增加資本的方式”。除可采用公開發(fā)行股份、向現(xiàn)有股東派送紅股、以公積金轉(zhuǎn)增股本外，增加了“非公開發(fā)行股份”的方式。二，增加了“回購本公司股份的情形”。除減少公司注冊資本和與其他公司合并外，新修訂的《章程指引》增加了“將股份獎勵給本公司職工”和“股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求 公司收購 其股份”的情形。三，修改了“發(fā)起人和董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司 股份轉(zhuǎn)讓 的限制條件”。發(fā)起人由原來“三年”的禁售期改為“一年”；董事、監(jiān)事、高級管理人員由原來“在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”改為“自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)及離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”和“每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的百分之二十五”。四，明確了公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有公司股份百分之五以上的股東，在買入后六個月內(nèi)又賣出（或在賣出后六個月內(nèi)又買入）本公司股票所產(chǎn)生的收益歸公司所有，公司董事會有責(zé)任收回該收益。 由于目前公眾投資者尚處于弱勢地位，如何在法律法規(guī)中保障他們的合法權(quán)利是個關(guān)鍵問題。股東的訴權(quán)集中體現(xiàn)在新修訂的《章程指引》中第三十四條、第三十五條和第三十六條：一，公司股東大會、董事會的召開程序及決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，可向人民法院提出請求。二，董事和高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定時，給公司造成損失時，連續(xù)一百八十日以上單獨或合并持有公司百分之一以上股份的股東有權(quán)書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；監(jiān)事會執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。董事會和監(jiān)事會未履行股東的上述委托，股東可直接向人民法院提起訴訟。三，董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。同時，新修訂的《章程指引》特別強調(diào)了公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。 新《章程指引》力圖凈化董事會并限制董事會的內(nèi)部人控制風(fēng)險，在修訂“董事會”章節(jié)時，作了三處修改：一，修改不得擔(dān)任董事的情形，增加了“被中國證監(jiān)會處以證券市場禁入處罰、期限未滿的”。二，增加職工代表進入董事會的方式，并限制了內(nèi)部董事的人數(shù)比例。三，明確董事忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)。增加了“不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益；應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認(rèn)意見，保證公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整；應(yīng)當(dāng)如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)”等義務(wù)。

本報北京3月20日訊 記者李俠報道 為促進 上市公司 規(guī)范運作，在歸納新修訂的公司法、證券法及相關(guān)文件的基礎(chǔ)上，中國證監(jiān)會今天發(fā)布通知，正式施行新的《 上市公司章程指引 （2006年修訂）》（以下簡稱“章程指引”）。證監(jiān)會要求，上市公司應(yīng)當(dāng)在本通知發(fā)出后的第一次 股東大會 上，對本 公司章程 作出相應(yīng)修改。1997年印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈上市公司章程指引〉的通知》同時廢止。 《章程指引》由“正文”和“注釋”兩部分組成。其中，在“股份”、“股東和股東大會”、“董事會”等章節(jié)作了幅度較大的調(diào)整。 ......（未完，全文見《金融時報》2006年3月21日第1版） 金融時報 (2006年03月21日)

3月16日，由中國證監(jiān)會發(fā)布實施《 上市公司章程指引 (2006年修訂)》。據(jù)悉，該指引是依據(jù)新修訂的公司法、證券法，同時在吸收了證監(jiān)會先后發(fā)布并實施的《 上市公司治理準(zhǔn)則 》、《獨立董事制度指導(dǎo)意見》、《關(guān)于規(guī)范 上市公司 對外擔(dān)保行為的通知》等一系列規(guī)范性文件之后，對1997年制定并發(fā)布的《上市公司章程指引》的全面修訂。上市公司須依此修改各自的章程。 公司回購股份新增兩種情形 新指引規(guī)定，公司可在四種情形下回購本公司股份。原指引規(guī)定了兩種：為減少公司注冊資本，公司與其他公司合并。新指引增加“將股份獎勵給本公司職工”情形，這為公司實施 股權(quán)激勵 提供了股票來源；新增“股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份”情形，此規(guī)定保護了持異議股東的合法權(quán)益，有利于防止“公司僵局”現(xiàn)象的發(fā)生。 高管半年內(nèi)買賣本公司股票收益歸公司 新指引修改了“發(fā)起人和董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份轉(zhuǎn)讓的限制條件”。發(fā)起人由原來“三年”的禁售期改為“一年”；董事、監(jiān)事、高級管理人員由原來“在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”，改為“自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)及離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”和“每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%”。 同時明確規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有公司股份5%以上的股東，在買入后六個月內(nèi)又賣出或者在賣出后六個月內(nèi)又買入本公司股票，所生收益歸公司所有，公司董事會有責(zé)任收回該收益。公司董事會不收回該收益的，股東有權(quán)要求董事會在三十日內(nèi)執(zhí)行。如果公司董事會未在三十日內(nèi)執(zhí)行，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。 董事會決議內(nèi)容違法股東可起訴 為使股東充分發(fā)揮自身權(quán)利，新指引將股東訴權(quán)進行了集中體現(xiàn)，并將股東各項權(quán)利進行歸納。新指引第34條、第35條和第36條規(guī)定： 公司股東大會、董事會的召開程序及決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，股東可向法院提出請求；董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)，違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失時，連續(xù)一百八十日以上單獨或合并持有公司1%以上股份的股東，有權(quán)書面請求監(jiān)事會向法院提起訴訟；監(jiān)事會執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。董事會和監(jiān)事會未履行股東的上述委托，股東可直接向人民法院提起訴訟；董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。 董事應(yīng)對公司披露信息真實完整負(fù)責(zé) 依公司法的規(guī)定，新指引修改了不得擔(dān)任董事的情形，增加“被中國證監(jiān)會處以證券市場禁入處罰、期限未滿的”，增加職工代表進入董事會的方式，并限制了內(nèi)部董事的人數(shù)比例，明確了董事的忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)，并特別規(guī)定：董事不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益；董事應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認(rèn)意見，保證公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整；應(yīng)當(dāng)如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)等。 內(nèi)部董事人數(shù)不得過半 一些上市公司的真正控制者并非股東，而是公司經(jīng)營的實際執(zhí)行者即“內(nèi)部人”，他們的利益與股東的利益在一定程度上存在不一致，在公司治理結(jié)構(gòu)失衡的情況下，這些內(nèi)部人極可能為追求利益，頻繁利用關(guān)聯(lián)交易等違規(guī)手段掏空上市公司，進而損害股東利益，而且這種掏空的行為更具時間長、隱蔽性強等特點，股東很難對其行為進行有效監(jiān)督。 為此，新指引規(guī)定，兼任經(jīng)理或者其他高級管理人員職務(wù)的董事，以及由職工代表擔(dān)任的董事，總計不得超過公司董事總數(shù)的二分之一，以防范內(nèi)部人控制上市公司。[page] 聘用會計師事務(wù)所須由股東大會決定 一些問題較多、風(fēng)險較高的上市公司，在年報編制期間，頻繁更換會計師事務(wù)所，原指引有關(guān)“在會計師事務(wù)所職位出現(xiàn)空缺，董事會在股東大會召開前，可以委任會計師事務(wù)所”的規(guī)定，客觀上導(dǎo)致一些上市公司董事會，為掩蓋公司財務(wù)問題，頻繁更換會計師事務(wù)所，會計師市場“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象時有發(fā)生。 為了使會計師事務(wù)所真正發(fā)揮“經(jīng)濟警察”的作用，新指引規(guī)定，公司聘用會計師事務(wù)所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務(wù)所。

新《 上市公司章程指引 》頒布 原文標(biāo)題：完善公司規(guī)章 對接新修兩法 中國證監(jiān)會日前發(fā)布了新修訂的《 上市公司 章程指引（2006）》，為進一步了解具體情況，記者采訪了證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人。 與新公司法、證券法銜接 記者：請您介紹一下《指引》修訂的原因和具體背景？ 答：目前使用的《上市公司章程指引》是1997年制定并發(fā)布的，此后證監(jiān)會又先后發(fā)布施行了《 上市公司治理準(zhǔn)則 》、《獨立董事制度指導(dǎo)意見》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》等一系列規(guī)范性文件。上述文件均涉及上市公司章程內(nèi)容的修改，特別是97版的指引與新修訂的《公司法》、《證券法》不吻合之處較多。為避免法律沖突，此次對照兩法進行了全面修訂，同時吸納了上述規(guī)范性文件的相關(guān)內(nèi)容。 此次調(diào)整幅度較大的章節(jié)主要包括：“股份”、“股東和股東大會”、“董事會”，其他章節(jié)也根據(jù)新修訂的兩法進行了相應(yīng)調(diào)整。 可采取非公開發(fā)行增加公司資本 記者：能介紹一下修改的具體內(nèi)容嗎？ 答：在修訂“股份”章節(jié)時，根據(jù)新修訂的兩法，主要做出以下修改： 增加了“增加資本的方式”。除可采用公開發(fā)行股份、向現(xiàn)有股東派送紅股、以公積金轉(zhuǎn)增股本外，新修訂的《上市公司章程指引》增加了“非公開發(fā)行股份”的方式。 增加了“回購本公司股份的情形”。除減少公司注冊資本和與其他公司合并外，新修訂的《上市公司章程指引》增加了“將股份獎勵給本公司職工”和“股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的”的情形。 修改了“發(fā)起人和董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司 股份轉(zhuǎn)讓 的限制條件”。發(fā)起人由原來“三年”的禁售期改為“一年”；董事、監(jiān)事、高級管理人員由原來“在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”改為“自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)及離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”和“每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的百分之二十五”。 明確了公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有公司股份百分之五以上的股東，在買入后六個月內(nèi)又賣出（或在賣出后六個月內(nèi)又買入）本公司股票所產(chǎn)生的收益歸公司所有，公司董事會有責(zé)任收回該收益。公司董事會不收回該收益的，股東有權(quán)要求董事會在三十日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會未在三十日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

根據(jù)新修訂的《公司法》、《證券法》，證監(jiān)會近日對《 上市公司章程指引 》的內(nèi)容進行了相應(yīng)調(diào)整，主要包括：“股份”、“股東和股東大會”、“董事會”等章節(jié)。 1、股份 (1)增加了“非公開發(fā)行股份”的增資方。除可采用公開發(fā)行股份、向現(xiàn)有股東派送紅股、以公積金轉(zhuǎn)增股本外，新修訂的《 上市公司 章程指引》增加了“非公開發(fā)行股份”的方。修訂后《證券法》第十條將“向不特定對象發(fā)行證券的”、“向特定對象發(fā)行證券累計超過二百人的”、“法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為”中的任意一種發(fā)，界定為公開發(fā)行。除此之外的發(fā)行，就屬于非公開發(fā)行。當(dāng)然，上市公司非公開發(fā)行股份，依舊處于中國證監(jiān)會的直接監(jiān)管之下。 (2)增加了“回購本公司股份的情形”。除減少公司注冊資本和與其他公司合并外，新修訂的《上市公司章程指引》增加了“將股份獎勵給本公司職工”和“股東因?qū)蓶|大會做出的公司合并、分立決議持異議，要求 公司收購 其股份的”的情形。 (3)修改了“發(fā)起人和董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司 股份轉(zhuǎn)讓 的限制條件”。發(fā)起人由原來“三年”的禁售期改為“一年”;董事、監(jiān)事、高級管理人員由原來“在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”改為“自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)及離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”和“每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的百分之二十五”?。 (4)細(xì)化了公司歸入權(quán)的相關(guān)規(guī)定。明確了公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有公司股份百分之五以上的股東，在買入后六個月內(nèi)又賣出(或在賣出后六個月內(nèi)又買入)本公司股票所產(chǎn)生的收益歸公司所有，公司董事會有責(zé)任收回該收益。公司董事會不收回該收益的，股東有權(quán)要求董事會在三十日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會未在三十日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。 2、股東和股東大會 (1)修改了股東訴權(quán)。新修訂的《上市公司章程指引》中第三十四、三十五、三十六條分別規(guī)定：公司股東大會、董事會的召開程序及決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，可對人民法院提出請求。董事和高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定時，給公司造成損失時，連續(xù)一百八十日以上單獨或合并持有公司百分之一以上股份的股東有權(quán)書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟;監(jiān)事會執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。董事會和監(jiān)事會未履行股東的上述委托，股東可直接向人民法院提起訴訟。董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。同時，新修訂的《上市公司章程指引》特別強調(diào)了公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。 (2)修改了股東大會的召集和主持。明確規(guī)定董事會、監(jiān)事會和持股百分之十以上股東召集和主持股東大會的次序。未避免出現(xiàn)董事會不召集和主持的情況，新修訂的《上市公司章程指引》按照召集和主持主體的不同，對董事會、監(jiān)事會、百分之十以上股東三個主體分別予以規(guī)定，并列出了各種可能出現(xiàn)的情況及應(yīng)對措施。 (3)增加股東臨時提案權(quán)。即單獨或者合計持有公司百分之三以上股份股東享有臨時提案權(quán)，并且規(guī)定除此之外，召集人在發(fā)出股東大會通知后，不得再修改股東大會通知中已列明的提案或增加新的提案。 (4)增加“非現(xiàn)場參會”形式。為防止股東大會“走過場”?，同時增加股東的參與度，新修訂的《上市公司章程指引》規(guī)定可以非現(xiàn)場參與作為補充。不能出席現(xiàn)場會議的股東可以通過網(wǎng)絡(luò)或其他方式參與股東大會。? (5)修改了股東大會的通知時間。股東大會通知時間由原來的“三十日”縮短為：在年度股東大會召開二十日前以公告方式通知各股東，臨時股東大會將于會議召開十五日前以公告方式通知各股東。? 3、董事會 根據(jù)新修訂的《公司法》，對“董事會”章節(jié)進行了如下修改：修改不得擔(dān)任董事的情形，增加了“被中國證監(jiān)會處以證券市場禁入處罰、期限未滿的”。增加職工代表進入董事會的方式，并限制了內(nèi)部董事的人數(shù)比例。明確董事忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)。增加了“不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益;應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認(rèn)意見，保證公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整;應(yīng)當(dāng)如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)”等義務(wù)。 推薦閱讀： 上市公司章程指引 上市公司章程指引七大看點

中國證監(jiān)會于1997年發(fā)布的《 上市公司章程指引 》，對 上市公司 的組織和行為進行了較為系統(tǒng)和完善地規(guī)范，對于指導(dǎo)和完善我國上市公司法人治理結(jié)構(gòu)，促進上市公司規(guī)范運作發(fā)揮了重要作用。但同時也要看到，隨著證券市場的不斷發(fā)展，市場對上市公司法人治理水平的要求不斷增高，客觀上需要對《指引》進行修改和完善，以便繼續(xù)指導(dǎo)上市公司提升公司法人治理水平，提高公司的素質(zhì)。以下我就如何修訂和完善《指引》談?wù)勛约旱拇譁\見解： 對《指引》中與《公司法》等 法律法規(guī)沖突的條款進行修訂 《指引》各項條款基本上遵循了《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)范要求，但也存在若干細(xì)小的瑕疵，某些條款與《公司法》等法律規(guī)范相抵觸，如《指引》第九條規(guī)定：“公司全部資產(chǎn)分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。”該條關(guān)于“公司資產(chǎn)分為等額股份”的表述與《公司法》不符，根據(jù)《公司法》第三條規(guī)定，股份公司是以其全部“資本”而非全部“資產(chǎn)”分為等額股份?！百Y產(chǎn)”與“資本”雖一字之差，但卻是兩個不同的概念，“資產(chǎn)”是企業(yè)擁有或控制的能為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源，來源于企業(yè)的負(fù)債和 所有者權(quán)益 ；而資本來源于股東的投資，只是所有者權(quán)益的一部分，二者完全不能混同。又如，《指引》第一百七十六條第三款規(guī)定，公司因合并或分立而解散時，應(yīng)當(dāng)進行清算，但根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)清算的原因僅包括破產(chǎn)、營業(yè)期限屆滿、 股東會決議 解散以及被行政機關(guān)

中國證監(jiān)會昨天發(fā)佈新修訂的《 上市公司章程指引 》並宣佈即日起執(zhí)行，章程特別對以往 上市公司 中存在的“內(nèi)部人控制”進行了規(guī)範(fàn)。 以往，一些上市公司的真正控制者不是股東，而是公司經(jīng)營的實際執(zhí)行者，這一現(xiàn)象稱為“內(nèi)部人控制”。由於股東利益與經(jīng)營者利益在一定程度上存在不一致，在 公司治理 結(jié)構(gòu)失衡的情況下，“內(nèi)部人控制”會讓公司更多地追求經(jīng)營者利益，甚至出現(xiàn)“內(nèi)部人”頻繁利用關(guān)聯(lián)交易等違規(guī)手段掏空上市公司的情況，進而損害股東利益。為了使公司治理結(jié)構(gòu)趨於有效制衡，防止因內(nèi)部董事人數(shù)過多，新修訂的章程裏增加“內(nèi)部人控制”的風(fēng)險，“兼任經(jīng)理或者 其他 高級管理人員職務(wù)的董事以及由職工代表擔(dān)任的董事，總計不得超過公司董事總數(shù)的1/2”。 目前，新股何時恢復(fù)尚沒有最終的答案，不過證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人昨天提到：首次公開發(fā)行股票的公司(IPO)向證監(jiān)會報送申請材料時，應(yīng)當(dāng)按照新要求起草或修訂。

證監(jiān)會今日發(fā)布并實施新修訂的《 上市公司章程指引 》（下稱《章程指引》），此后首次公開發(fā)行股票的公司，其公司章程（或章程草案）應(yīng)按照《章程指引》要求起草或修訂；已 上市公司 應(yīng)在《章程指引》發(fā)布后的第一次股東大會上作相應(yīng)修訂。這被外界理解為，監(jiān)管層正在為股改和兩法修訂后的IPO做除障工作。 此前使用的《上市公司章程指引》因與新修訂的公司法、證券法有諸多不吻合之處，自今日起廢止。 在發(fā)布《章程指引》的新聞通稿中，證監(jiān)會結(jié)合日常監(jiān)管指出了實際操作需要注意的問題，并首次指責(zé)了市場上存在的關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部人控制、會計師事務(wù)所“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。 證監(jiān)會表示：“結(jié)合我們對上市公司的日常監(jiān)管情況，僅就以下三條規(guī)定作特別提示：一，關(guān)聯(lián)股東回避表決的情況。1997年版的《上市公司章程指引》第72條規(guī)定：‘如有特殊情況關(guān)聯(lián)股東無法回避時，公司在征得有關(guān)部門的同意后，可以按正常程序進行表決?！滦抻喌摹墩鲁讨敢穭h除了該項規(guī)定。也就是說，在關(guān)聯(lián)股東回避表決將導(dǎo)致股東大會決議無法通過時，新修訂的《章程指引》不允許再按照非關(guān)聯(lián)交易的程序進行表決，公司只能設(shè)法召集更多的非關(guān)聯(lián)股東參會，再次召開股東大會進行表決，避免關(guān)聯(lián)股東的操縱行為。 “二，內(nèi)部董事人數(shù)。在日常監(jiān)管中，我們發(fā)現(xiàn)一些上市公司的真正控制者不是股東，而是公司經(jīng)營的實際執(zhí)行者，該現(xiàn)象稱為‘內(nèi)部人控制’。在公司治理結(jié)構(gòu)失衡的情況下，‘內(nèi)部人控制’會讓公司更多地追求經(jīng)營者利益，甚至出現(xiàn)‘內(nèi)部人’頻繁利用關(guān)聯(lián)交易等違規(guī)手段掏空上市公司的情況，進而損害股東利益。加之，由于‘內(nèi)部人’是公司經(jīng)營活動的實際執(zhí)行者，其掏空行為更具時間長、隱蔽性強等特點。在此情況下，股東很難對其行為進行有效監(jiān)督。為了使公司治理結(jié)構(gòu)趨于有效制衡，防止因內(nèi)部董事人數(shù)過多，增加‘內(nèi)部人控制’的風(fēng)險，我們在保留1997年版的《上市公司章程指引》第118條規(guī)定的基礎(chǔ)上，將其修改為‘兼任經(jīng)理或者其他高級管理人員職務(wù)的董事以及由職工代表擔(dān)任的董事，總計不得超過公司董事總數(shù)的二分之一’。 “三，選聘會計師事務(wù)所。1997年版的《上市公司章程指引》有關(guān)‘在會計師事務(wù)所職位出現(xiàn)空缺，董事會在股東大會召開前，可以委任會計師事務(wù)所’的規(guī)定，不能防止上市公司董事會為掩蓋公司財務(wù)問題頻繁更換會計師事務(wù)所的情況出現(xiàn)，使會計師市場‘劣幣驅(qū)逐良幣’的現(xiàn)象時有發(fā)生，并導(dǎo)致一些會計師事務(wù)所屈從公司壓力，喪失謹(jǐn)慎原則，違反審計準(zhǔn)則甚至與上市公司串通造假，未能充分發(fā)揮其獨立鑒證作用。另外，董事會決定、股東大會追認(rèn)的聘用程序，存在股東大會否決董事會所聘會計師事務(wù)所，導(dǎo)致年報披露出現(xiàn)瑕疵的可能。鑒于上述情況，為了使會計師事務(wù)所真正發(fā)揮‘經(jīng)濟警察’的作用，新修訂的《章程指引》規(guī)定，公司聘用會計師事務(wù)所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務(wù)所?！?證監(jiān)會在修訂“股份”章節(jié)時，主要作出以下四項修改：一，增加了“增加資本的方式”。除可采用公開發(fā)行股份、向現(xiàn)有股東派送紅股、以公積金轉(zhuǎn)增股本外，增加了“非公開發(fā)行股份”的方式。二，增加了“回購本公司股份的情形”。除減少公司注冊資本和與其他公司合并外，新修訂的《章程指引》增加了“將股份獎勵給本公司職工”和“股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求 公司收購 其股份”的情形。三，修改了“發(fā)起人和董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司 股份轉(zhuǎn)讓 的限制條件”。發(fā)起人由原來“三年”的禁售期改為“一年”；董事、監(jiān)事、高級管理人員由原來“在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”改為“自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)及離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”和“每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的百分之二十五”。四，明確了公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有公司股份百分之五以上的股東，在買入后六個月內(nèi)又賣出（或在賣出后六個月內(nèi)又買入）本公司股票所產(chǎn)生的收益歸公司所有，公司董事會有責(zé)任收回該收益。 由于目前公眾投資者尚處于弱勢地位，如何在法律法規(guī)中保障他們的合法權(quán)利是個關(guān)鍵問題。股東的訴權(quán)集中體現(xiàn)在新修訂的《章程指引》中第三十四條、第三十五條和第三十六條：一，公司股東大會、董事會的召開程序及決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，可向人民法院提出請求。二，董事和高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定時，給公司造成損失時，連續(xù)一百八十日以上單獨或合并持有公司百分之一以上股份的股東有權(quán)書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；監(jiān)事會執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。董事會和監(jiān)事會未履行股東的上述委托，股東可直接向人民法院提起訴訟。三，董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。同時，新修訂的《章程指引》特別強調(diào)了公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。 新《章程指引》力圖凈化董事會并限制董事會的內(nèi)部人控制風(fēng)險，在修訂“董事會”章節(jié)時，作了三處修改：一，修改不得擔(dān)任董事的情形，增加了“被中國證監(jiān)會處以證券市場禁入處罰、期限未滿的”。二，增加職工代表進入董事會的方式，并限制了內(nèi)部董事的人數(shù)比例。三，明確董事忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)。增加了“不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益；應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認(rèn)意見，保證公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整；應(yīng)當(dāng)如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)”等義務(wù)。

2006年3月21日,中國證監(jiān)會近日發(fā)布了新修訂的《 上市公司章程指引 》。《指引》依據(jù)新"兩法"規(guī)定,對關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部人控制、利用會計師事務(wù)所等中介造假等 上市公司 以往存在的痼疾動了" 大手術(shù)"。與1997版《上市 公司章程 指引》有關(guān)規(guī)定不同,《指引》嚴(yán)格限定" 股東大會 審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時,關(guān)聯(lián)股東不應(yīng)當(dāng)參與投票表決",從而排除了為保證足夠通過率而允 許關(guān)聯(lián)股東參與表決的可能性,避免關(guān)聯(lián)股東的操縱行為。

證監(jiān)會今日發(fā)布并實施新修訂的《 上市公司章程指引 》(下稱《章程指引》)，此后首次公開發(fā)行股票的公司，其公司章程(或章程草案)應(yīng)按照《章程指引》要求起草或修訂；已 上市公司 應(yīng)在《章程指引》發(fā)布后的第一次股東大會上作相應(yīng)修訂。這被外界理解為，監(jiān)管層正在為股改和兩法修訂后的IPO做除障工作。 此前使用的《上市公司章程指引》因與新修訂的公司法、證券法有諸多不吻合之處，自今日起廢止。 在發(fā)布《章程指引》的新聞通稿中，證監(jiān)會結(jié)合日常監(jiān)管指出了實際操作需要注意的問題，并首次指責(zé)了市場上存在的關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部人控制、會計師事務(wù)所“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。 證監(jiān)會表示：“結(jié)合我們對上市公司的日常監(jiān)管情況，僅就以下三條規(guī)定作特別提示：一，關(guān)聯(lián)股東回避表決的情況。1997年版的《上市公司章程指引》第72條規(guī)定：‘如有特殊情況關(guān)聯(lián)股東無法回避時，公司在征得有關(guān)部門的同意后，可以按正常程序進行表決?！滦抻喌摹墩鲁讨敢穭h除了該項規(guī)定。也就是說，在關(guān)聯(lián)股東回避表決將導(dǎo)致股東大會決議無法通過時，新修訂的《章程指引》不允許再按照非關(guān)聯(lián)交易的程序進行表決，公司只能設(shè)法召集更多的非關(guān)聯(lián)股東參會，再次召開股東大會進行表決，避免關(guān)聯(lián)股東的操縱行為。 “二，內(nèi)部董事人數(shù)。在日常監(jiān)管中，我們發(fā)現(xiàn)一些上市公司的真正控制者不是股東，而是公司經(jīng)營的實際執(zhí)行者，該現(xiàn)象稱為‘內(nèi)部人控制’。在公司治理結(jié)構(gòu)失衡的情況下，‘內(nèi)部人控制’會讓公司更多地追求經(jīng)營者利益，甚至出現(xiàn)‘內(nèi)部人’頻繁利用關(guān)聯(lián)交易等違規(guī)手段掏空上市公司的情況，進而損害股東利益。加之，由于‘內(nèi)部人’是公司經(jīng)營活動的實際執(zhí)行者，其掏空行為更具時間長、隱蔽性強等特點。在此情況下，股東很難對其行為進行有效監(jiān)督。為了使公司治理結(jié)構(gòu)趨于有效制衡，防止因內(nèi)部董事人數(shù)過多，增加‘內(nèi)部人控制’的風(fēng)險，我們在保留1997年版的《上市公司章程指引》第118條規(guī)定的基礎(chǔ)上，將其修改為‘兼任經(jīng)理或者其他高級管理人員職務(wù)的董事以及由職工代表擔(dān)任的董事，總計不得超過公司董事總數(shù)的二分之一’。 “三，選聘會計師事務(wù)所。1997年版的《上市公司章程指引》有關(guān)‘在會計師事務(wù)所職位出現(xiàn)空缺，董事會在股東大會召開前，可以委任會計師事務(wù)所’的規(guī)定，不能防止上市公司董事會為掩蓋公司財務(wù)問題頻繁更換會計師事務(wù)所的情況出現(xiàn)，使會計師市場‘劣幣驅(qū)逐良幣’的現(xiàn)象時有發(fā)生，并導(dǎo)致一些會計師事務(wù)所屈從公司壓力，喪失謹(jǐn)慎原則，違反審計準(zhǔn)則甚至與上市公司串通造假，未能充分發(fā)揮其獨立鑒證作用。另外，董事會決定、股東大會追認(rèn)的聘用程序，存在股東大會否決董事會所聘會計師事務(wù)所，導(dǎo)致年報披露出現(xiàn)瑕疵的可能。鑒于上述情況，為了使會計師事務(wù)所真正發(fā)揮‘經(jīng)濟警察’的作用，新修訂的《章程指引》規(guī)定，公司聘用會計師事務(wù)所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務(wù)所?！?證監(jiān)會在修訂“股份”章節(jié)時，主要作出以下四項修改：一，增加了“增加資本的方式”。除可采用公開發(fā)行股份、向現(xiàn)有股東派送紅股、以公積金轉(zhuǎn)增股本外，增加了“非公開發(fā)行股份”的方式。二，增加了“回購本公司股份的情形”。除減少公司注冊資本和與其他公司合并外，新修訂的《章程指引》增加了“將股份獎勵給本公司職工”和“股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求 公司收購 其股份”的情形。三，修改了“發(fā)起人和董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司 股份轉(zhuǎn)讓 的限制條件”。發(fā)起人由原來“三年”的禁售期改為“一年”；董事、監(jiān)事、高級管理人員由原來“在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”改為“自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)及離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”和“每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的百分之二十五”。四，明確了公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有公司股份百分之五以上的股東，在買入后六個月內(nèi)又賣出(或在賣出后六個月內(nèi)又買入)本公司股票所產(chǎn)生的收益歸公司所有，公司董事會有責(zé)任收回該收益。 由于目前公眾投資者尚處于弱勢地位，如何在法律法規(guī)中保障他們的合法權(quán)利是個關(guān)鍵問題。股東的訴權(quán)集中體現(xiàn)在新修訂的《章程指引》中第三十四條、第三十五條和第三十六條：一，公司股東大會、董事會的召開程序及決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，可向人民法院提出請求。二，董事和高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定時，給公司造成損失時，連續(xù)一百八十日以上單獨或合并持有公司百分之一以上股份的股東有權(quán)書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；監(jiān)事會執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。董事會和監(jiān)事會未履行股東的上述委托，股東可直接向人民法院提起訴訟。三，董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。同時，新修訂的《章程指引》特別強調(diào)了公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。 新《章程指引》力圖凈化董事會并限制董事會的內(nèi)部人控制風(fēng)險，在修訂“董事會”章節(jié)時，作了三處修改：一，修改不得擔(dān)任董事的情形，增加了“被中國證監(jiān)會處以證券市場禁入處罰、期限未滿的”。二，增加職工代表進入董事會的方式，并限制了內(nèi)部董事的人數(shù)比例。三，明確董事忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)。增加了“不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益；應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認(rèn)意見，保證公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整；應(yīng)當(dāng)如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)”等義務(wù)。

《上市公司章程指引》的通知上一頁 中國證券監(jiān)督管理委員會 第九十四條　董事會行使下列職權(quán)： （一）負(fù)責(zé)召集股東大會，并向大會報告工作； （二）執(zhí)行股東大會的決議； （三）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案； （四）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案； （五）制訂公司的 利潤分配 方案和彌補虧損方案； （六）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案； （七）擬訂公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案； （八）在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項； （九）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置； （十）聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項； （十一）制訂公司的基本管理制度； （十二）制訂公司章程的修改方案； （十三）管理公司信息披露事項； （十四）向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所； （十五）　聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作； （十六）　法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。 第九十五條　公司董事會應(yīng)當(dāng)就注冊會計師對公司財務(wù)報告出具的有保留意見的審計報告向股東大會作出說明。 第九十六條　董事會制定董事會議事規(guī)則，以確保董事會的工作效率和科學(xué)決策。 第九十七條　董事會應(yīng)當(dāng)確定其運用公司資產(chǎn)所作出的風(fēng)險投資權(quán)限，建立嚴(yán)格的審查和決策程序；重大投資項目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進行評審，并報股東大會批準(zhǔn)。 注釋：公司董事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，在章程中確定符合公司具體要求的風(fēng)險投資范圍，以及投資運用資金占公司資產(chǎn)的具體比例。 第九十八條　董事長和副董事長由公司董事?lián)危匀w董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生和罷免。 第九十九條　董事長行使下列職權(quán)： （一）主持股東大會和召集、主持董事會會議； （二）督促、檢查董事會決議的執(zhí)行； （三）簽署公司股票、公司債券及其他有價證券； （四）簽署董事會重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的其他文件； （五）行使法定代表人的職權(quán)； （六）在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下，對公司事務(wù)行使符合法律規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán)，并在事后向公司董事會和股東大會報告； （七）董事會授予的其他職權(quán)。 第一百條　董事長不能履行職權(quán)時，董事長應(yīng)當(dāng)指定副董事長代行其職權(quán)。 第一百零一條　董事會每年至少召開兩次會議，由董事長召集，于會議召開十日以前書面通知全體董事。 第一百零二條　有下列情形之一的，董事長應(yīng)在 [ ] 個工作日內(nèi)召集臨時董事會會議： （一）　董事長認(rèn)為必要時； （二）　三分之一以上董事聯(lián)名提議時； （三）　監(jiān)事會提議時； （四）　經(jīng)理提議時。 第一百零三條　董事會召開臨時董事會會議的通知方式為：[具體通知方式]；通知時限為：[具體通知時限] 如有本章第一百零二條第（二）、（三）、（四） 規(guī)定的情形，董事長不能履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)指定一名副董事長或者一名董事代其召集臨時董事會會議；董事長無故不履行職責(zé)，亦未指定具體人員代其行使職責(zé)的，可由副董事長或者二分之一以上的董事共同推舉一名董事負(fù)責(zé)召集會議。 第一百零四條　董事會會議通知包括以下內(nèi)容： （一） 會議日期和地點； （二） 會議期限； （三） 事由及議題； （四） 發(fā)出通知的日期。 第一百零五條　董事會會議應(yīng)當(dāng)由二分之一以上的董事出席方可舉行。每一董事享有一票表決權(quán)。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。 第一百零六條　董事會臨時會議在保障董事充分表達意見的前提下，可以用傳真方式進行并作出決議，并由參會董事簽字。 注釋：此項為選擇性條款，公司可自行決定是否在其章程中予以采納。 第一百零七條　董事會會議應(yīng)當(dāng)由董事本人出席，董事因故不能出席的，可以書面委托其他董事代為出席。 委托書應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名，代理事項、權(quán)限和有效期限，并由委托人簽名或蓋章。 代為出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使董事的權(quán)利。董事未出席董事會會議，亦未委托代表出席的，視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。 第一百零八條　董事會決議表決方式為：[具體表決方式]。每名董事有一票表決權(quán)。 第一百零九條　董事會會議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會議的董事和記錄人，應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。出席會議的董事有權(quán)要求在記錄上對其在會議上的發(fā)言作出說明性記載。董事會會議記錄作為公司檔案由董事會秘書保存。 注釋：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況，在章程中規(guī)定會議記錄的保管期限。 第一百一十條　董事會會議記錄包括以下內(nèi)容： （一）會議召開的日期、地點和召集人姓名； （二）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事會的董事（代理人）姓名； （三） 會議議程； （四） 董事發(fā)言要點； （五）每一決議事項的表決方式和結(jié)果（表決結(jié)果應(yīng)載明贊成、反對或棄權(quán)的票數(shù)）。 第一百一十一條　董事應(yīng)當(dāng)在董事會決議上簽字并對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會決議違反法律、法規(guī)或者章程，致使公司遭受損失的，參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。 第一百一十二條　公司根據(jù)需要，可以設(shè)獨立董事。獨立董事不得由下列人員擔(dān)任： （一）公司股東或股東單位的任職人員； （二）公司的內(nèi)部人員（如公司的經(jīng)理或公司雇員）； （三）與公司關(guān)聯(lián)人或公司管理層有利益關(guān)系的人員。 注釋：此條款為選擇性條款，公司可以根據(jù)實際需要，在章程中制訂獨立董事的職責(zé)。 第三節(jié)　董事會秘書 第一百一十三條　董事會設(shè)董事會秘書。董事會秘書是公司高級管理人員，對董事會負(fù)責(zé)。 第一百一十四條　董事會秘書應(yīng)當(dāng)具有必備的專業(yè)知識和經(jīng)驗，由董事會委任。 本章程第七十八條　規(guī)定不得擔(dān)任公司董事的情形適用于董事會秘書。 第一百一十五條　董事會秘書的主要職責(zé)是： （一）準(zhǔn)備和遞交國家有關(guān)部門要求的董事會和股東大會出具的報告和文件； （二）籌備董事會會議和股東大會，并負(fù)責(zé)會議的記錄和會議文件、記錄的保管； （三）負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，保證公司信息披露的及時、準(zhǔn)確、合法、真實和完整； （四）保證有權(quán)得到公司有關(guān)記錄和文件的人及時得到有關(guān)文件和記錄。 （五）公司章程和公司股票上市的 證券交易所上市規(guī)則 所規(guī)定的其他職責(zé)。 第一百一十六條　公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。公司聘請的會計師事務(wù)所的注冊會計師和律師事務(wù)所的律師不得兼任公司董事會秘書。 第一百一十七條　董事會秘書由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或者解聘。董事兼任董事會秘書的，如某一行為需由董事、董事會秘書分別作出時，則該兼任董事及公司董事會秘書的人不得以雙重身份作出。[page] 注釋：除本指引規(guī)定外，公司還應(yīng)當(dāng)按照股票上市的 證券交易所 上市規(guī)則中關(guān)于董事會秘書的規(guī)定，在章程中對董事會秘書的任職資格、職責(zé)等事項作出具體規(guī)定。 第六章　經(jīng)理 第一百一十八條　公司設(shè)經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘。董事可受聘兼作經(jīng)理、副經(jīng)理或者其他高級管理人員，但兼任經(jīng)理、副經(jīng)理或者其他高級管理人員職務(wù)的董事不得超過公司董事總數(shù)的二分之一。 第一百一十九條　《公司法》第57條、第58條規(guī)定的情形以及被中國證監(jiān)會確定為市場禁入者，并且禁入尚未解除的人員，不得擔(dān)任公司的經(jīng)理。 第一百二十條　經(jīng)理每屆任期[年數(shù)]年，經(jīng)理連聘可以連任。 第一百二十一條　經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)： （一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，并向董事會報告工作； （二）組織實施董事會決議、公司年度計劃和投資方案； （三） 擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案； （四） 擬訂公司的基本管理制度； （五） 制訂公司的具體規(guī)章； （六）提請董事會聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人； （七）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的管理人員； （八）擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和解聘； （九） 提議召開董事會臨時會議； （十）公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。 第一百二十二條　經(jīng)理列席董事會會議，非董事經(jīng)理在董事會上沒有表決權(quán)。 第一百二十三條　經(jīng)理應(yīng)當(dāng)根據(jù)董事會或者監(jiān)事會的要求，向董事會或者監(jiān)事會報告公司重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運用情況和盈虧情況。經(jīng)理必須保證該報告的真實性。 注釋：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身情況，在章程中制訂符合公司實際要求的經(jīng)理的職權(quán)和具體實施辦法。 第一百二十四條　經(jīng)理擬定有關(guān)職工工資、福利、安全生產(chǎn)以及勞動保護、勞動保險、解聘（或開除）公司職工等涉及職工切身利益的問題時，應(yīng)當(dāng)事先聽取工會和職代會的意見。 第一百二十五條　經(jīng)理應(yīng)制訂經(jīng)理工作細(xì)則，報董事會批準(zhǔn)后實施。 第一百二十六條　經(jīng)理工作細(xì)則包括下列內(nèi)容： （一）經(jīng)理會議召開的條件、程序和參加的人員； （二）經(jīng)理、副經(jīng)理及其他高級管理人員各自具體的職責(zé)及其分工； （三）公司資金、資產(chǎn)運用，簽訂重大合同的權(quán)限，以及向董事會、監(jiān)事會的報告制度； （四）　董事會認(rèn)為必要的其他事項。 第一百二十七條　公司經(jīng)理應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行誠信和勤勉的義務(wù)。 第一百二十八條　經(jīng)理可以在任期屆滿以前提出辭職。有關(guān)經(jīng)理辭職的具體程序和辦法由經(jīng)理與公司之間的勞務(wù)合同規(guī)定。 第七章　監(jiān)事會 第一節(jié)　監(jiān)事 第一百二十九條　監(jiān)事由股東代表和公司職工代表擔(dān)任。公司職工代表擔(dān)任的監(jiān)事不得少于監(jiān)事人數(shù)的三分之一。 第一百三十條　《公司法》第57條、第58條規(guī)定的情形以及被中國證監(jiān)會確定為市場禁入者，并且禁入尚未解除的，不得擔(dān)任公司的監(jiān)事。 董事、經(jīng)理和其他高級管理人員不得兼任監(jiān)事。 第一百三十一條　監(jiān)事每屆任期[具體年數(shù)]。股東擔(dān)任的監(jiān)事由股東大會選舉或更換，職工擔(dān)任的監(jiān)事由公司職工民主選舉產(chǎn)生或更換，監(jiān)事連選可以連任。 第一百三十二條　監(jiān)事連續(xù)二次不能親自出席監(jiān)事會會議的，視為不能履行職責(zé)，股東大會或職工代表大會應(yīng)當(dāng)予以撤換。 第一百三十三條　監(jiān)事可以在任期屆滿以前提出辭職，章程第五章有關(guān)董事辭職的規(guī)定，適用于監(jiān)事。 第一百三十四條　監(jiān)事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行誠信和勤勉的義務(wù)。[page] 第二節(jié)　監(jiān)事會 第一百三十五條　公司設(shè)監(jiān)事會。監(jiān)事會由[人數(shù)]名監(jiān)事組成，設(shè)監(jiān)事會召集人一名。監(jiān)事會召集人不能履行職權(quán)時，由該召集人指定一名監(jiān)事代行其職權(quán)。 第一百三十六條　監(jiān)事會行使下列職權(quán)： （一） 檢查公司的財務(wù)； （二）對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者章程的行為進行監(jiān)督； （三）當(dāng)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求其予以糾正，必要時向股東大會或國家有關(guān)主管機關(guān)報告； （四）　提議召開臨時股東大會； （五） 列席董事會會議； （六）公司章程規(guī)定或股東大會授予的其他職權(quán)。 第一百三十七條　監(jiān)事會行使職權(quán)時，必要時可以聘請律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等專業(yè)性機構(gòu)給予幫助，由此發(fā)生的費用由公司承擔(dān)。 第一百三十八條　監(jiān)事會每年至少召開[次數(shù)]會議。會議通知應(yīng)當(dāng)在會議召開十日前書面送達全體監(jiān)事。 第一百三十九條　監(jiān)事會會議通知包括以下內(nèi)容：舉行會議的日期、地點和會議期限，事由及議題，發(fā)出通知的日期。 第三節(jié)　監(jiān)事會決議 第一百四十條　監(jiān)事會的議事方式為：[具體議事方式]。 第一百四十一條　監(jiān)事會的表決程序為：[具體表決程序]。 第一百四十二條　監(jiān)事會會議應(yīng)有記錄，出席會議的監(jiān)事和記錄人，應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。監(jiān)事有權(quán)要求在記錄上對其在會議上的發(fā)言作出某種說明性記載。監(jiān)事會會議記錄作為公司檔案由董事會秘書保存。 注釋：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況，在章程中規(guī)定會議記錄的保管期限。 第八章　財務(wù)會計制度、利潤分配和審計 第一節(jié)　財務(wù)會計制度 第一百四十三條　公司依照法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)部門的規(guī)定，制定公司的財務(wù)會計制度。 第一百四十四條　公司在每一會計年度前六個月結(jié)束后六十日以內(nèi)編制公司的中期財務(wù)報告；在每一會計年度結(jié)束后一百二十日以內(nèi)編制公司年度財務(wù)報告。 第一百四十五條　公司年度財務(wù)報告以及進行中期利潤分配的中期財務(wù)報告，包括下列內(nèi)容： （1） 資產(chǎn)負(fù)債表； （2） 利潤表； （3） 利潤分配表； （4） 財務(wù)狀況變動表（或現(xiàn)金流量表）； （5） 會計報表附注。 公司不進行中期利潤分配的，中期財務(wù)報告包括上款除第（3）項以外的會計報表及附注。 第一百四十六條　中期財務(wù)報告和年度財務(wù)報告按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進行編制。 第一百四十七條　公司除法定的會計帳冊外，不另立會計帳冊。公司的資產(chǎn)，不以任何個人名義開立帳戶存儲。 第一百四十八條　公司交納所得稅后的利潤，按下列順序分配： （1） 彌補上一年度的虧損； （2） 提取法定公積金百分之十； （3） 提取法定公益金[比例數(shù)]； （4） 提取任意公積金； （5） 支付股東股利。 公司法定公積金累計額為 公司注冊資本 的百分之五十以上的，可以不再提取。提取法定公積金、公益金后，是否提取任意公積金由股東大會決定。公司不在彌補公司虧損和提取法定公積金、公益金之前向股東分配利潤。 第一百四十九條　股東大會決議將公積金轉(zhuǎn)為股本時，按股東原有股份比例派送新股。但法定公積金轉(zhuǎn)為股本時，所留存的該項公積金不得少于注冊資本的百分之二十五。 第一百五十條　公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事會須在股東大會召開后兩個月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)事項。 第一百五十一條　公司可以采取現(xiàn)金或者股票方式分配股利。 注釋：發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司應(yīng)當(dāng)按照《境內(nèi)上市外資股規(guī)定實施細(xì)則》中的有關(guān)規(guī)定補充本節(jié)的內(nèi)容。[page] 第二節(jié)　內(nèi)部審計 第一百五十二條　公司實行內(nèi)部審計制度，配備專職審計人員，對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督。 第一百五十三條　公司內(nèi)部審計制度和審計人員的職責(zé)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實施。審計負(fù)責(zé)人向董事會負(fù)責(zé)并報告工作。 第三節(jié)　會計師事務(wù)所的聘任 第一百五十四條　公司聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格”的會計師事務(wù)所進行會計報表審計、凈資產(chǎn)驗證及其他相關(guān)的咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期一年，可以續(xù)聘。 第一百五十五條　公司聘用的會計師事務(wù)所由股東大會決定。 第一百五十六條　經(jīng)公司聘用的會計師事務(wù)所享有下列權(quán)利： （一）查閱公司財務(wù)報表、記錄和憑證，并有權(quán)要求公司的董事、經(jīng)理或者其他高級管理人員提供有關(guān)的資料和說明； （二）要求公司提供為會計師事務(wù)所履行職務(wù)所必需的其子公司的資料和說明； （三）列席股東大會，獲得股東大會的通知或者與股東大會有關(guān)的其他信息，在股東大會上就涉及其作為公司聘用的會計師事務(wù)所的事宜發(fā)言。 第一百五十七條　如果會計師事務(wù)所職位出現(xiàn)空缺，董事會在股東大會召開前，可以委任會計師事務(wù)所填補該空缺。 第一百五十八條　會計師事務(wù)所的報酬由股東大會決定，董事會委任填補空缺的會計師事務(wù)所的報酬，由董事會確定，報股東大會批準(zhǔn)。 第一百五十九條　公司解聘或者續(xù)聘會計師事務(wù)所由股東大會作出決定，并在有關(guān)的報刊上予以披露，必要時說明更換原因，并報中國證監(jiān)會和中國注冊會計師協(xié)會備案。 第一百六十條　公司解聘或者不再續(xù)聘會計師事務(wù)所時，提前[　]天事先通知會計師事務(wù)所，會計師事務(wù)所有權(quán)向股東大會陳述意見。會計師事務(wù)所認(rèn)為公司對其解聘或者不再續(xù)聘理由不當(dāng)?shù)?，可以向中國證監(jiān)會和中國注冊會計師協(xié)會提出申訴。會計師事務(wù)所提出辭聘的，應(yīng)當(dāng)向股東大會說明公司有無不當(dāng)情事。 第九章　通知和公告 第一節(jié)　通知 第一百六十一條　公司的通知以下列形式發(fā)出： （一） 以專人送出； （二） 以郵件方式送出； （三） 以公告方式進行； （四） 公司章程規(guī)定的其他形式。 第一百六十二條　公司發(fā)出的通知，以公告方式進行的，一經(jīng)公告，視為所有相關(guān)人員收到通知。 第一百六十三條　公司召開股東大會的會議通知，以[具體通知方式]進行。 第一百六十四條　公司召開董事會的會議通知，以[具體通知方式]進行。 第一百六十五條　公司召開監(jiān)事會的會議通知，以[具體通知方式]方式進行。 注釋：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，在章程中確定公司各種會議的具體通知方式。 第一百六十六條　公司通知以專人送出的，由被送達人在送達回執(zhí)上簽名（或蓋章），被送達人簽收日期為送達日期；公司通知以郵件送出的，自交付郵局之日起第[　]個工作日為送達日期；公司通知以公告方式送出的，第一次公告刊登日為送達日期。 第一百六十七條　因意外遺漏未向某有權(quán)得到通知的人送出會議通知或者該等人沒有收到會議通知，會議及會議作出的決議并不因此無效。 第二節(jié)　公告 第一百六十八條　公司指定[　]為刊登公司公告和其他需要披露信息的報刊。 注釋：公司應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會指定的報刊范圍內(nèi)，在章程中確定一份或者多份報紙或期刊作為公司刊登股東大會通知和披露其他信息的固定報刊。 第十章　合并、分立、解散和清算 第一節(jié)　合并或分立 第一百六十九條　公司可以依法進行合并或者分立。 公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并兩種形式。 第一百七十條　公司合并或者分立，按照下列程序辦理：[page] （一） 董事會擬訂合并或者分立方案； （二）股東大會依照章程的規(guī)定作出決議； （三）各方當(dāng)事人簽訂合并或者分立合同； （四） 依法辦理有關(guān)審批手續(xù)； （五）處理債權(quán)、債務(wù)等各項合并或者分立事宜； （六） 辦理解散登記或者變更登記。 第一百七十一條　公司合并或者分立，合并或者分立各方應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單。公司自股東大會作出合并或者分立決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在[報紙名稱]上公告三次。 第一百七十二條　債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起九十日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。公司不能清償債務(wù)或者提供相應(yīng)擔(dān)保的，不進行合并或者分立。 第一百七十三條　公司合并或者分立時，公司董事會應(yīng)當(dāng)采取必要的措施保護反對公司合并或者分立的股東的合法權(quán)益。 第一百七十四條　公司合并或者分立各方的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)的處理，通過簽訂合同加以明確規(guī)定。 公司合并后，合并各方的債權(quán)、債務(wù)，由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。 公司分立前債務(wù)按所達成的協(xié)議由分立后的公司承擔(dān)。 第一百七十五條　公司合并或者分立，登記事項發(fā)生變更的，依法向公司登記機關(guān)辦理變更登記；公司解散的，依法辦理公司注銷登記；設(shè)立新公司的，依法辦理公司設(shè)立登記。 第二節(jié)　解散和清算 第一百七十六條　有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)解散并依法進行清算： （一） 營業(yè)期限屆滿； （二） 股東大會決議解散； （三） 因合并或者分立而解散； （四） 不能清償?shù)狡趥鶆?wù)依法宣告破產(chǎn)； （五） 違反法律、法規(guī)被依法責(zé)令關(guān)閉。 第一百七十七條　公司因有本節(jié)前條第（一）、（二）項情形而解散的，應(yīng)當(dāng)在十五日內(nèi)成立清算組。清算組人員由股東大會以普通決議的方式選定。 公司因有本節(jié)前條（三）項情形而解散的，清算工作由合并或者分立各方當(dāng)事人依照合并或者分立時簽訂的合同辦理。 公司因有本節(jié)前條（四）項情形而解散的，由人民法院依照有關(guān)法律的規(guī)定，組織股東、有關(guān)機關(guān)及專業(yè)人員成立清算組進行清算。 公司因有本節(jié)前第（五）項情形而解散的，由有關(guān)主管機關(guān)組織股東，有關(guān)機關(guān)及專業(yè)人員成立清算組進行清算。 第一百七十八條　清算組成立后，董事會、經(jīng)理的職權(quán)立即停止。清算期間，公司不得開展新的經(jīng)營活動。 第一百七十九條　清算組在清算期間行使下列職權(quán)： （一） 通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人； （二）清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單； （三） 處理公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)； （四） 清繳所欠稅款； （五） 清理債權(quán)、債務(wù)； （六）處理公司清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn)； （七） 代表公司參與民事訴訟活動。 第一百八十條　清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于六十日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定報刊上公告三次。 第一百八十一條　債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在章程規(guī)定的期限內(nèi)向清算組申報其債權(quán)。債權(quán)人申報債權(quán)時，應(yīng)當(dāng)說明債權(quán)的有關(guān)事項，并提供證明材料。清算組應(yīng)當(dāng)對債權(quán)進行登記。 第一百八十二條　清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，應(yīng)當(dāng)制定清算方案，并報股東大會或者有關(guān)主管機關(guān)確認(rèn)。 第一百八十三條　公司財產(chǎn)按下列順序清償： （一） 支付清算費用； （二）支付公司職工工資和勞動保險費用； （三） 交納所欠稅款； （四） 清償公司債務(wù)； （五） 按股東持有的股份比例進行分配。[page] 公司財產(chǎn)未按前款第（一）至（四）項規(guī)定清償前，不分配給股東。 第一百八十四條　清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，認(rèn)為公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向人民法院申請宣告破產(chǎn)。公司經(jīng)人民法院宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。 第一百八十五條　清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報告，以及清算期間收支報表和財務(wù)帳冊，報股東大會或者有關(guān)主管機關(guān)確認(rèn)。 清算組應(yīng)當(dāng)自股東大會或者有關(guān)主管機關(guān)對清算報告確認(rèn)之日起三十日內(nèi)，依法向公司登記機關(guān)辦理注銷公司登記，并公告公司終止。 第一百八十六條　清算組人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法履行清算義務(wù)，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司財產(chǎn)。 清算組人員因故意或者重大過失給公司或者債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 第十一章　 修改章程 第一百八十七條　有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程： （一）《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸； （二）公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項不一致； （三） 股東大會決定修改章程。 第一百八十八條　股東大會決議通過的章程修改事項應(yīng)經(jīng)主管機關(guān)審批的，須報原審批的主管機關(guān)批準(zhǔn)；涉及公司登記事項的，依法辦理變更登記。 第一百八十九條　董事會依照股東大會修改章程的決議和有關(guān)主管機關(guān)的審批意見修改公司章程。 第一百九十條　章程修改事項屬于法律、法規(guī)要求披露的信息，按規(guī)定予以公告。 第十二章　附則 第一百九十一條　董事會可依照章程的規(guī)定，制訂章程細(xì)則。章程細(xì)則不得與章程的規(guī)定相抵觸。 第一百九十二條　本章程以中文書寫，其他任何語種或不同版本的章程與本章程有歧義時，以在[公司登記機關(guān)全稱]最近一次核準(zhǔn)登記后的中文版章程為準(zhǔn)。 第一百九十三條　本章程所稱“以上”、“以內(nèi)”、“以下”，都含本數(shù)；“不滿”、“以外”不含本數(shù)。 第一百九十四條　章程由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

針對一些上市公司的控股股東、實際控制人通過占用資金、違規(guī)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等方式嚴(yán)重侵害上市公司及其他股東利益的問題，中國證監(jiān)會昨日發(fā)布了新修訂的《上市公司章程指引》。 新指引的修訂主要集中在“股份”及“股東和股東大會”章節(jié)。在“股份”中明確了公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有公司股份百分之五以上的股東，在買入后六個月內(nèi)又賣出本公司股票所產(chǎn)生的收益歸公司所有，公司董事會有責(zé)任收回該收益。公司董事會不收回該收益的，股東有權(quán)要求董事會在三十日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會未在三十日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。 在修訂“股東和股東大會”章節(jié)時，為使股東充分發(fā)揮自身權(quán)利，將股東訴權(quán)進行了集中體現(xiàn)為三種情形：即公司股東大會、董事會的召開程序及決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，可對人民法院提出請求；董事和高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定時，給公司造成損失時，連續(xù)一百八十日以上單獨或合并持有公司百分之一以上股份的股東有權(quán)書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；監(jiān)事會執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。董事會和監(jiān)事會未履行股東的上述委托，股東可直接向人民法院提起訴訟。董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。 證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人特別提醒注意，針對上市公司年報編制期間，頻繁更換會計師事務(wù)所，會計師市場“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象時有發(fā)生的問題，為真正發(fā)揮會計師事務(wù)所“經(jīng)濟警察”的作用，新指引規(guī)定，公司聘用會計師事務(wù)所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務(wù)所。

近日，中國證監(jiān)會發(fā)布了新修訂的《 上市公司章程指引 》（下稱《指引》），并從即日起施行。證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，本次修訂調(diào)整幅度較大的章節(jié)主要包括“股份”、“股東和股東大會”、“董事會” 看點一：禁售改期 《指引》修改了“發(fā)起人和董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司 股份轉(zhuǎn)讓 的限制條件”。發(fā)起人由原“三年”禁售期改為“一年”。董事、監(jiān)事、高級管理人員由原“在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”改為自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)及離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓和每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%。 《指引》明確了公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有公司股份百分之五以上的股東，在買入后六個月內(nèi)又賣出本公司股票所產(chǎn)生的收益歸公司所有，公司董事會有責(zé)任收回該收益。公司董事會不收回該收益的，股東有權(quán)要求董事會在三十日內(nèi)執(zhí)行。 看點二：可回購獎職工 《指引》增加了“回購本公司股份的情形”?！吨敢吩黾恿恕皩⒐煞莳剟罱o本公司職工”和“股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求 公司收購 其股份的”情形。 同時，在修訂“股份”章節(jié)時，根據(jù)新修訂的《公司法》、《證券法》，增加了“增加資本的方式”，除可采用公開發(fā)行股份、向現(xiàn)有股東派送紅股、以公積金轉(zhuǎn)增股本外，《指引》增加了“非公開發(fā)行股份”的方式。 看點三：歸納股東權(quán)利 在修訂“股東和股東大會”章節(jié)時，為使股東充分發(fā)揮自身權(quán)利，將股東訴權(quán)進行了集中體現(xiàn)，并將股東各項權(quán)利進行歸納。股東的訴權(quán)集中體現(xiàn)在《指引》中第三十四條、第三十五條和第三十六條：公司股東大會、董事會的召開程序及決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，可對人民法院提出請求。 董事和高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定時，給公司造成損失時，連續(xù)一百八十日以上單獨或合并持有公司百分之一以上股份的股東有權(quán)書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；監(jiān)事會執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。董事會和監(jiān)事會未履行股東的上述委托，股東可直接向人民法院提起訴訟。 看點四：股東獲臨時提案 “股東大會”部分增加了單獨或者合計持有公司百分之三以上股份股東的臨時提案權(quán)，而且明確了召集人在發(fā)出股東大會通知后，除了可以增加持有公司百分之三以上股份股東的臨時提案外，不得修改股東大會通知中已列明的提案或增加新的提案。 股東大會通常由董事會來召集和主持，但在實際中出現(xiàn)董事會不召集和主持的情況，導(dǎo)致股東大會秩序混亂的局面。為此，《指引》按照召集和主持主體的不同，分董事會、監(jiān)事會、百分之十以上股東三個主體分別予以規(guī)定，并列出了各種可能出現(xiàn)的情況及應(yīng)對措施。 看點五：關(guān)聯(lián)股東避表決 1997版的《指引》第72條為避免因關(guān)聯(lián)股東回避表決導(dǎo)致股東大會表決時難以達到足夠的通過率，對關(guān)聯(lián)股東回避作出了例外規(guī)定：“如有特殊情況關(guān)聯(lián)股東無法回避時，公司在征得有權(quán)部門的同意后，可以按正常程序進行表決”。 為了促進股東參與股東大會、避免關(guān)聯(lián)股東操縱表決結(jié)果，《指引》刪除了該項規(guī)定。也就是說，在關(guān)聯(lián)股東回避表決將導(dǎo)致股東大會決議無法通過時，《指引》不允許再按照非關(guān)聯(lián)交易的程序進行表決，公司只能設(shè)法召集更多的非關(guān)聯(lián)股東參會，再次召開股東大會進行表決，避免關(guān)聯(lián)股東的操縱行為。 看點六：內(nèi)部董事不過半 [page] 為防止因內(nèi)部董事人數(shù)過多，增加“內(nèi)部人控制的風(fēng)險”。證監(jiān)會在保留1997版的《指引》第118條規(guī)定的基礎(chǔ)上，將其修改為“兼任經(jīng)理或者其他高級管理人員職務(wù)的董事以及由職工代表擔(dān)任的董事，總計不得超過公司董事總數(shù)的二分之一”。 看點七：股東大會選會所 1997版的《指引》有關(guān)“在會計師事務(wù)所職位出現(xiàn)空缺，董事會在股東大會召開前，可以委任會計師事務(wù)所”的規(guī)定，不能防止 上市公司 董事會為掩蓋公司財務(wù)問題、頻繁更換會計師事務(wù)所的情況出現(xiàn)。另外，董事會決定、股東大會追認(rèn)的聘用程序，存在股東大會否決董事會所聘會計師事務(wù)所，導(dǎo)致年報披露出現(xiàn)瑕疵的可能。 《指引》規(guī)定，公司聘用會計師事務(wù)所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務(wù)所。(每日經(jīng)濟新聞 祁和忠)

中國證監(jiān)會日前發(fā)布了新修訂的《 上市公司章程指引 （2006）》，為進一步了解具體情況，記者采訪了證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人。 與新公司法、證券法銜接 記者：請您介紹一下《指引》修訂的原因和具體背景？ 答：目前使用的《 上市公司 章程指引》是1997年制定并發(fā)布的，此后證監(jiān)會又先后發(fā)布施行了《 上市公司治理準(zhǔn)則 》、《獨立董事制度指導(dǎo)意見》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》等一系列規(guī)范性文件。上述文件均涉及上市公司章程內(nèi)容的修改，特別是97版的指引與新修訂的《公司法》、《證券法》不吻合之處較多。為避免法律沖突，此次對照兩法進行了全面修訂，同時吸納了上述規(guī)范性文件的。 此次調(diào)整幅度較大的章節(jié)主要包括：“股份”、“股東和股東大會”、“董事會”，其他章節(jié)也根據(jù)新修訂的兩法進行了相應(yīng)調(diào)整。 可采取非公開發(fā)行增加公司資本 記者：能介紹一下修改的具體內(nèi)容嗎？ 答：在修訂“股份”章節(jié)時，根據(jù)新修訂的兩法，主要做出以下修改： 增加了“增加資本的方式”。除可采用公開發(fā)行股份、向現(xiàn)有股東派送紅股、以公積金轉(zhuǎn)增股本外，新修訂的《上市公司章程指引》增加了“非公開發(fā)行股份”的方式。 增加了“回購本公司股份的情形”。除減少公司注冊資本和與其他公司合并外，新修訂的《上市公司章程指引》增加了“將股份獎勵給本公司職工”和“股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的”的情形。 修改了“發(fā)起人和董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司 股份轉(zhuǎn)讓 的限制條件”。發(fā)起人由原來“三年”的禁售期改為“一年”；董事、監(jiān)事、高級管理人員由原來“在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”改為“自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)及離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”和“每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的百分之二十五”。 明確了公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有公司股份百分之五以上的股東，在買入后六個月內(nèi)又賣出（或在賣出后六個月內(nèi)又買入）本公司股票所產(chǎn)生的收益歸公司所有，公司董事會有責(zé)任收回該收益。公司董事會不收回該收益的，股東有權(quán)要求董事會在三十日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會未在三十日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。 強化三項股東訴權(quán) 記者：這次修訂加大了對股東權(quán)利的保護？ 答：在修訂“股東和股東大會”章節(jié)時，為使股東充分發(fā)揮自身權(quán)利，將股東訴權(quán)進行了集中體現(xiàn)，并將股東各項權(quán)利進行歸納。 公司股東大會、董事會的召開程序及決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，可向人民法院提出請求。 董事和高管人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定時，給公司造成損失時，連續(xù)一百八十日以上單獨或合并持有公司百分之一以上股份的股東有權(quán)書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；監(jiān)事會執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。董事會和監(jiān)事會未履行股東的上述委托，股東可直接向人民法院提起訴訟。 董事、高管人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。 此外，新修訂的“股東大會”部分，條理更加清晰，也更有利于各方操作。在修訂“董事會”章節(jié)時，進行了以下修改：1、修改不得擔(dān)任董事的情形，增加了“被中國證監(jiān)會處以證券市場禁入處罰、期限未滿的”。2、增加職工代表進入董事會的方式，并限制了內(nèi)部董事的人數(shù)比例。3、明確董事忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)。增加了“不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益；應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認(rèn)意見，保證公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整；應(yīng)當(dāng)如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)”等義務(wù)。[page] “堵死”關(guān)聯(lián)股東表決 記者：新規(guī)定執(zhí)行中，有什么要特別注意的嗎？ 答：有三項特別注意的：一是關(guān)聯(lián)股東回避表決的情況。1997版的《指引》第72條為避免因關(guān)聯(lián)股東回避表決導(dǎo)致股東大會表決時難以達到足夠的通過率，對關(guān)聯(lián)股東回避作出了例外規(guī)定：“如有特殊情況關(guān)聯(lián)股東無法回避時，公司在征得有關(guān)部門的同意后，可以按正常程序進行表決”。為了促進股東參與股東大會、避免關(guān)聯(lián)股東操縱表決結(jié)果、減少大股東通過關(guān)聯(lián)交易損害上市公司利益的行為，新《指引》刪除了該項規(guī)定。也就是說，在關(guān)聯(lián)股東回避表決將導(dǎo)致股東大會決議無法通過時，新《指引》不允許再按照非關(guān)聯(lián)交易的程序進行表決，公司只能設(shè)法召集更多的非關(guān)聯(lián)股東參會，再次召開股東大會進行表決，避免關(guān)聯(lián)股東的操縱行為。 其次，實踐中股東很難對“內(nèi)部人控制”行為進行有效監(jiān)督。為了使公司治理結(jié)構(gòu)趨于有效制衡，防止因內(nèi)部董事人數(shù)過多，增加“內(nèi)部人控制”的風(fēng)險，在保留1997版的《指引》第118條規(guī)定的基礎(chǔ)上，將其修改為“兼任經(jīng)理或者其他高級管理人員職務(wù)的董事以及由職工代表擔(dān)任的董事，總計不得超過公司董事總數(shù)的二分之一”。 第三，年報編制期間，頻繁更換會計師事務(wù)所的大多是問題較多、風(fēng)險較高的上市公司。1997版的《指引》有關(guān)“在會計師事務(wù)所職位出現(xiàn)空缺，董事會在股東大會召開前，可以委任會計師事務(wù)所”的規(guī)定，不能防止上市公司董事會為掩蓋公司財務(wù)問題、頻繁更換會計師事務(wù)所的情況出現(xiàn)，使會計師市場“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象時有發(fā)生，并導(dǎo)致一些會計師事務(wù)所屈從公司壓力，喪失謹(jǐn)慎原則，違反審計準(zhǔn)則甚至與上市公司串通造假。另外，董事會決定、股東大會追認(rèn)的聘用程序，存在股東大會否決董事會所聘會計師事務(wù)所，導(dǎo)致年報披露出現(xiàn)瑕疵的可能。鑒于上述情況，為了使會計師事務(wù)所真正發(fā)揮“經(jīng)濟警察”的作用，新《指引》規(guī)定，公司聘用會計師事務(wù)所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務(wù)所。

2006-3-27 中國經(jīng)濟周刊發(fā)布 《中國經(jīng)濟周刊》評論員 中國證監(jiān)會近日發(fā)布新修訂的《 上市公司章程指引 》，新版指引在1997年版指引基礎(chǔ)上，根據(jù)新頒布的公司法和證券法的精神進行了全面修訂，開出了“關(guān)聯(lián)股東回避表決”、“防止內(nèi)部人控制”、“聘用會計師事務(wù)所須由股東大會決定”等藥方，同時也對高管持股炒股、公司增資與回購作出了相關(guān)規(guī)定。 無論如何，作為規(guī)則的改良和統(tǒng)一，“新指引”的積極作用值得肯定和歡迎。上市公司的治理和監(jiān)管，應(yīng)該與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)，一系列的完善應(yīng)根據(jù)條件適度開展，有序進行。 不過，出于同樣的考量，寄望于一部“新指引”就能對證券市場產(chǎn)生立桿見影的推動作用，也是不現(xiàn)實的?；仡^來看，除舊版指引外，近年來證監(jiān)會另有《 上市公司治理準(zhǔn)則 》、《獨立董事制度指導(dǎo)意見》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》等一系列規(guī)范性文件出臺，但這些每每被稱之為利好的政策，其效果卻并不樂觀。上市公司股東，特別是控股股東、實際控制人通過占用資金、違規(guī)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等方式，嚴(yán)重侵害上市公司及其他股東利益的事件依然時有發(fā)生。 這幾乎就是一個老生常談的問題了。按照委托代理理論，有動力監(jiān)督公司經(jīng)營的應(yīng)該是大股東；而我國的情況恰恰相反，真正監(jiān)督上市公司的不是大股東而是中小股東。比如正在進行的 股權(quán)分置 改革，就是在后者推動和監(jiān)督下進行的。這種反其道而行之的做法，客觀上決定了監(jiān)督成本必定高昂。 從表面看，上市公司的治理水平低下是因其涉及眾多投資者才更為人關(guān)注；但事實上，與非上市公司一樣，效率低下、紀(jì)律松弛、財務(wù)混亂、決策隨意等弊病，體現(xiàn)的是公司產(chǎn)權(quán)邊界不清晰、 股權(quán)結(jié)構(gòu) 不合理等病根，即體制性和制度性因素的缺陷。募股、上市發(fā)揮的只是股市的籌資功能，解決的是企業(yè)資金緊缺的燃眉之急，而更為重要的企業(yè)內(nèi)部機制改革并未隨公司上市而同時完成。 一定意義上說，公司治理結(jié)構(gòu)是借以處理、協(xié)調(diào)和規(guī)范公司中各利益主體間關(guān)系的制度安排。因此，無論是內(nèi)部人控制也好，大股東掏空也罷，發(fā)生的土壤首先在于不合理的股權(quán)安排。在這個問題上，一直存在這樣一種錯誤導(dǎo)向，即試圖以強化外部監(jiān)督和外部控制來彌補內(nèi)部體制的不足?！爱a(chǎn)權(quán)無關(guān)”、“亂世重典”等言論和行為，其實都是這種思路的體現(xiàn)。 無論理論上還是實踐中，這種做法的效果都值得懷疑。譬如說，針對上市公司利益流失最主要的通道—關(guān)聯(lián)交易，“新指引”刪除了例外性規(guī)定—“如有特殊情況關(guān)聯(lián)股東無法回避時，公司在征得有權(quán)部門的同意后，可以按正常程序進行表決”。但問題是，面對層出不窮日益隱秘的關(guān)聯(lián)交易手法,即使是在關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定上，無論怎樣縝密的法規(guī)亦難免顧此失彼。 歸根結(jié)底，這依然源于管制與治理的混淆?！肮苤啤薄且孕姓⒂媱澥侄螢榛c的，而“治理”—則強調(diào)不同利益主體間的反復(fù)博弈，尋求的是內(nèi)部利益的均衡和協(xié)調(diào)。過分強調(diào)前者而忽略對于后者的根本性改造，反而可能帶出新的問題，如成本增加等。 當(dāng)前正在進行的股權(quán)分置改革所著力破解的問題之一，正是廣遭詬病的非流通股股東一股獨大。但如上文所述，這仍然會受當(dāng)前發(fā)展水平的制約，特別是對中國這種轉(zhuǎn)型國家而言，實現(xiàn)真正意義而非形式上的市場規(guī)范，依然是一個充滿艱辛的過程。

一.總則 為維護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，規(guī)范公司的組織和行為，根據(jù)〈〈中華人民共和國公司法〉〉（以下簡稱〈〈公司法〉〉）和其他有關(guān)規(guī)定，制定本章程。 公司系依照 和其他有關(guān)規(guī)定成立的股份有限公司（以下簡稱“公司”）。 公司經(jīng) 批準(zhǔn)，以 方式設(shè)定；在 工商行政管理局注冊登記，取得營業(yè)執(zhí)照。 （注：〈〈公司法〉〉實施以前成立的公司，除了具體表述公司成立所依據(jù)的法律或者行政法規(guī)外，還應(yīng)當(dāng)在章程中說明公司是否已按照有關(guān)規(guī)定，對照〈〈公司〉〉進行規(guī)范，并依法履行了重新登記手續(xù)。） 公司于 年 月 日經(jīng) 批準(zhǔn)，首次向社會公開發(fā)行人民幣普通股 股。其中，公司向境內(nèi)投資人發(fā)行的以人民幣認(rèn)購的內(nèi)資股為 股，于 年 月 日在 證券交易所 上市。 （注：沒有發(fā)行（或擬發(fā)行）境內(nèi)上市外資股的公司，無需就本條有關(guān)境內(nèi)上市外資的內(nèi)容作出說明。以下同。） 公司注冊名稱 中文全稱 。 英文全稱 。 公司住所： 公司注冊資本為人民幣 元。 （注：公司因增加或者減少注冊資本而導(dǎo)致注冊資本總額變更的，可以在股東大會通過同決心書增加或減少注冊資本決議后，再就因此而需要修改公司章程的事項通過一項決議，并說明授權(quán)董事會具體辦理注冊資本的變更登記手續(xù)。 公司營業(yè)期限為 年，（或者公司為永久性存續(xù)的股份有限公司）。 董事長為公司的法定代表人。 公司全部資產(chǎn)分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。 本公司章程自生效之日起，即成為規(guī)范公司的組織與行為、公司與股東、股東與股東之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的、具有法律約束力的文件。股東可以依據(jù)公司章程起訴公司，公司可以依據(jù)公司章程起訴股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員；股東可以依據(jù)公司章程起訴公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員。 本章程所稱其他高級管理人員是指公司的董事會秘書、財務(wù)負(fù)責(zé)人。 （注：公司可以根據(jù)實際情況，在章程中確定屬于公司高級管理人員的人員。）二.經(jīng)營宗旨和范圍 1.公司的經(jīng)營宗旨： 。 2.經(jīng)公司登記機關(guān)核準(zhǔn)公司經(jīng)營范圍： 。 三.股份 (一)股份發(fā)行 1.公司的股份采取股票的形式。 2.公司發(fā)行的所有股份均為普通股。 3.公司股份的發(fā)行，實行公開、公平、公正的原則，同股同權(quán)，同股同利。 4.公司發(fā)行的股票，以人民幣標(biāo)明面值。 5.公司的內(nèi)資股，在 （證券登記機構(gòu)名稱）集中托管；公司的境內(nèi)上市外資股，在 （證券登記機構(gòu)名稱）集中托管。 6.公司經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的普通股總數(shù)為 股，成立時向 （各發(fā)起人姓名或者名稱）發(fā)行 股，占公司可發(fā)行普通股總數(shù)的%。 7.公司的股本結(jié)構(gòu)為：普通股 股，其中發(fā)起人持有 股，其他內(nèi)資股股東持有 股，境內(nèi)上市外資股股東持有股。 （注：已成立3年或3年以上的公司，發(fā)起人已將所持股份轉(zhuǎn)讓的，無須填入發(fā)起人的持股數(shù)額。） 8.公司或公司的子公司（包括公司的附屬企業(yè)）不以贈與、墊資、擔(dān)保、補償或貸款等形式，對購買或者擬購買公司股份的人提供任何資助。 (二)股份增減和回購 1.公司根據(jù)經(jīng)營和發(fā)展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)股東大會分別作出決議，可以采用下列方式增加資本： (1)向社會公眾發(fā)行股份； (2)向現(xiàn)有股東配售股份； (3)向現(xiàn)有股東派送紅股； (4)以公積金轉(zhuǎn)增股本； (5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及國務(wù)院證券主管部門批準(zhǔn)的其他方式。 （注：發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司還應(yīng)當(dāng)在章程是對可轉(zhuǎn)換公司債的發(fā)行、轉(zhuǎn)股程序和安排以及轉(zhuǎn)股所導(dǎo)致的公司股本變更等事項作出具體規(guī)定。） 2.根據(jù)公司章程的規(guī)定，公司可以減少注冊資本。公司減少注冊資本，按照〈〈公司法〉〉以及其他有關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定的程序辦理。[page] 3.公司在下列情況下，經(jīng)公司章程規(guī)定的程序通過，并報國家有關(guān)主管機構(gòu)批準(zhǔn)后，可以購回本公司的股票： (1)為減少公司資本而注銷股份； (2)與持有本公司股票的其他公司合并。 除上述情形外，公司不進行買賣本公司股票的活動。 4.公司購回股份，可以下列方式之一進行： (1)向全體股東按照相同比例發(fā)出購回要約； (2)通過公開交易方式購回； (3)法律、行政法夫規(guī)定和國務(wù)院證券主管部門的批準(zhǔn)的其他情形。 5.公司購回本公司股票后，自完成回購之日起10日內(nèi)注銷該部分股份，并向工商行政管理部門申請辦理注冊資本的變更登記。 (三)股份轉(zhuǎn)讓 1.公司的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。 2.公司不接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。 3.發(fā)起人持有的公司股票，自公司成立之日起3年以內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 監(jiān)事、董事、經(jīng)理以及其他高級管理人員應(yīng)當(dāng)在其會職期間內(nèi)，定期向公司申報其所持有的本公司股份；在其任職期間以及離職后6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司的股份。4.持有公司百分之五以上的表決權(quán)的股份的股東，將其所持有的公司股票在買入之日起6個月以內(nèi)賣出，或者在賣出之日起6個月以內(nèi)又買入的，由此獲得的利潤歸公年有。 前款規(guī)定適用于持有公司百分之五以上有表決權(quán)股份的法人股東的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員。 四.股東和股東大會 (一)股東 1.公司股東以依法持有公司股份的人。 股東按其所持有股份的種類享有權(quán)處，承擔(dān)同種義務(wù)。 2.股東名冊是證明股東持有公司股份的充分證據(jù)。 3.公司依據(jù)證券登記機構(gòu)提供的憑證建立股東名冊。 （注：公司應(yīng)當(dāng)與證券登記機構(gòu)簽訂股份保管協(xié)議，定期查詢主要股東資料以及主要股東的持股變更（包括股權(quán)的出質(zhì)）情況，及時掌握公司的 股權(quán)結(jié)構(gòu) 。）4.公司召開股東大會、分配股利、清算及從事其他需要確認(rèn)股權(quán)的行為時，由董事會決定某一日為股權(quán)登記日，股權(quán)登記日結(jié)束時的在冊股東為公司股東。 5.公司股東享有下列權(quán)利： (1)依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配。 (2)參加或者委派股東代理人參加股東會議。 (3)依照其所持有的股份份額行使表決權(quán)。 (4)對公司的經(jīng)營行為進行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢。 (5)依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份。 (6)依照法律、公司章程的規(guī)定獲得有關(guān)信息，包括： a.繳付成本費用后得到公司章程。 b.繳付合理費用后有權(quán)查閱和復(fù)?。?(a)本人持股資料； (b)股東大會會議記錄； (c)中期報告和年度報告； (d)公司股本總額、股本結(jié)構(gòu)。 (7)公司終止或清算時，按其所有持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配。 (8)法律、行政法規(guī)及公司章程所賦予的其他權(quán)利。 6.股東提出查閱前條件述有關(guān)信息或者索取資料的，應(yīng)當(dāng)向公司提供證明其持有公司股份的種類以及持股數(shù)量的書面文件，公司經(jīng)核實股東身份后按照股東的要求予以提供。 7.股東大會、董事會的決議違反法律、行政法規(guī)，侵犯股東合法權(quán)益的，股東有權(quán)向人民法院提起要求停止該違法行為和侵害行為的訴訟。 8.公司股東承擔(dān)下列義務(wù)： (1)遵守公司章程； (2)依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金； (3)除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股； (4)法律、行政法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。 9.持有公司百分之五以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進行質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)自該事實發(fā)生之日起3個工作日內(nèi)，向公司作出書面報告。 10.公司 控股股東 在行使表決權(quán)時，不得作出有損于公司和其他股東合法權(quán)益的決定。 11.本章程所稱“控股股東”是指具備下列條件之一的股東：[page] (1)此人單獨或與他人一致行動時，可以選出半數(shù)以上的董事； (2)此人單獨或與他人一致行動時，可以行使公司百分之三十以上的表決權(quán)或者可以控制公司百分之三十以上表決權(quán)的行使； (3)此人單獨或者與他人一致行動時，可以其他方式在事實上控制公司； (4)此上單獨或者與他人一致行動時，持有公司百分之三十以上的股份。 本條所稱“一致行動”是指兩個或者兩個以上的人以協(xié)議方式（不論口頭或者書面）達成一致，通過其中任何一人取得對公司的投票權(quán)，以達到或者鞏固控制公司的目的的行為。(二)股東大會 1.股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使下列職權(quán)： (1)決定公司經(jīng)營方針和投資計劃； (2)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)董事的報酬事項； (3)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬的事項； (4)審議批準(zhǔn)董事會的報告； (5)審議批準(zhǔn)公監(jiān)事會的報告； (6)審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案； (7)審議批準(zhǔn)公司的 利潤分配 方案和彌補虧損方案； (8)對公司增加或者減少注冊資本作出決議； (9)對發(fā)行公司債券作出決議； (10)對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議； (11)修改公司章程； (12)對公司聘用、解聘會計師事務(wù)年作出決議； (13)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)百分之五以上的股東的提案； (14)審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。 (15)股東大會分為股東年會和臨時股東大會。股東年會每年召開1次，并應(yīng)于上一個會計年度完結(jié)之后的6個月之內(nèi)舉行。 2.有下列情形之一的，公司在事實發(fā)生之日起2個月以內(nèi)召開臨時股東大會： (1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的法定最低人數(shù)，或者少于章程所定人數(shù)的三分之二時； (2)公司未彌補的虧損達股本總額的三分之一時； (3)單獨或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)百分之十（不含投票代理權(quán)）以上的股東書面請求時； (4)董事會認(rèn)為必要時； (5)監(jiān)事會提議要召開時； (6)公司章程規(guī)定的其他情形。 前述第（三）項持股數(shù)按股東提出書面要求日計算。 （注：公司應(yīng)當(dāng)在章程中確定本條第（一）項的具體人數(shù)。） 3.臨時股東大會只對通知中列明事項作出決議。 4.股東大會會議由董事會依法召集，由董事長主持。董事長因故不以履行職務(wù)時，由董事長指定的副董事長或其他董事主持；董事長和副董事長均不能出席會議，董事長也未指定人選的，由董事會指定一名董事主持會議；董事會未指定會議主持人的，由會議的股東共同推舉出一名股東主持會議；如是因任何理由，股東無法主持會議，應(yīng)當(dāng)由出席會議的持有最多表決權(quán)股份的股東（或股東代理人）主持。 5.公司召開股東大會，董事會應(yīng)當(dāng)在會議召開30日以前通知登記公司股東。 （注：公司在計算30日起始期限時，不應(yīng)當(dāng)包括會議召開日。 為了保證公司召開股東大會所作出決議的有效性和公平性，在《到境外上市公司章程必備條款》中規(guī)定了公司召開股東大會的催告程序，具體表述如下：“擬出席股東大會的股東，應(yīng)當(dāng)于會議召開20日前，將出席會議的書面回復(fù)送達公司。公司根據(jù)股東大會召開前20日收到的書面回復(fù)，計算擬出席會議的股東所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)。擬出席會議的股東所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)達到公司有表決權(quán)的股份總數(shù)的二分之一以上的，公司可以召開股東大會；達到的，公司在5日內(nèi)將會議擬審議的事項開會日期和地點以公告形式再次通知股東，經(jīng)公告通知，公司可以召開股東大會?！?公司可以根據(jù)實際情況，決定是否在章程中規(guī)定這一程序。） 6.股東會議的通知包括以下內(nèi)容： (1)會議的日期、地點和會議期限；[page] (2)提交會議審議的事項； (3)以明顯的文字說明，全體股東均有權(quán)出席股東大會，并可以委托代理人出席和參加表決，該股東代理人可以不必是公司的股東； (4)有權(quán)出席股東大會股東的股權(quán)登記日； (5)投票代理委托書的送達時間和地點； (6)會務(wù)常設(shè)聯(lián)系人姓名、電話號碼。 7.股東可以親自出席股東大會，也可以委托代理人代為出席和表決。 股東應(yīng)當(dāng)以書面形式委托代理人，出委托人簽署或者由其書面形式委托的代理人簽署；委托人為法人的，應(yīng)當(dāng)加蓋法人印章或者由其正式委任的代理人簽署。 8.個人股東親自出席會議的，應(yīng)出示本人身份證和持股憑證、代理委托書和持股憑證。 法人股東應(yīng)當(dāng)由法定代表人或者法定代表人委托的代理人出席會議。法定代表人出席會議的，應(yīng)出示本人身份證，能證明其具有法人資格的有效證明和持股憑證；委托代理人出席會議的，代理人應(yīng)出示本人身份證、法人股東單位的法定代表人依法出具的書面貌一新委托書和持股憑證。 9.股東出具的委托他人出席股東大會的授權(quán)委托書應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容： (1)代理人的姓名； (2)是否具有表決權(quán)； (3)分別對列入股東大會議程的每一審議事項投贊成、反對或棄權(quán)票的指示； (4)對可能納入股東大會議程的臨時提案是否有表決權(quán)，如果有表決權(quán)應(yīng)行使何種表決權(quán)的具體指示； (5)委托書簽發(fā)日期和有效期限； (6)委托人簽名（或蓋章）。委托人為法人股東的，應(yīng)加蓋法人單位印章。 委托書應(yīng)當(dāng)注明：如果股東不作具體指示，股東代理人是否可以按自己的意思表決。 10.投票代理委托書至少應(yīng)當(dāng)在有關(guān)會議召開前24小時備置于公司住所，或者召集會議的通知中指定的其他地方。委托書由委托人授權(quán)他人簽署的，授權(quán)簽署的授權(quán)書或者其他授權(quán)文應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公證。經(jīng)公證的授權(quán)書或者其他授權(quán)文和投票代理委托書均需備置于公司住所或者召集會議的通知中指定的其他地方。 委托人為法人的，由其法定代表人或者董事會、其他決策機構(gòu)決議授權(quán)的人作為代表出席公司的股東會議。 11.出席會議會員的簽名冊由公司負(fù)責(zé)制作。簽名冊載明參加會議人員姓名（或單位名稱）、身份證號碼、住所地址、持有或者代表有表決權(quán)的股份數(shù)額、被代理人姓名（或單位名稱）等事項。 12.監(jiān)事會或者股東要求召集臨時股東大會的，應(yīng)當(dāng)按照下列程序辦理： (1)簽署一份或者數(shù)份同樣格式內(nèi)容的書面求，提請董事會召集臨時股東大會，并闡明會議議題。董事會在收到前述書面要求后，應(yīng)當(dāng)盡快發(fā)出召集臨時股東大會的通知。 (2)如果董事會在收到前述書面要求后30日內(nèi)沒有發(fā)出召集會議的通告，提出召集會議的監(jiān)事會或者股東在報經(jīng)上市公司所在地的地方證券主管機關(guān)同意后，可以在董事會由到該要求后3個月內(nèi)自行召集臨時股東大會。召集程序應(yīng)當(dāng)盡可能與董事會召集股東會議的程序相同。 監(jiān)事會或者股東因董事會未應(yīng)前述要求舉行會議而自行召集舉行會議的，由公司給予監(jiān)事會或股東必要協(xié)助，并承擔(dān)會議費用。 13.股東大會召開的會議通知發(fā)出后，除有不可抗力或者其他意外事件等原因，董事會不得變更股東大會召開的時間；因不可抗力確需變更股東大會召開時間的，不應(yīng)因此而變更股權(quán)登記日。 14.董事會為數(shù)不足《公司法》規(guī)定的法定最低人數(shù)，或者少于章程規(guī)定婁數(shù)的三分之二，或者公司未彌補虧損額達到股本總額的三分之一，董事會未在規(guī)定期限內(nèi)召集臨時股東大會的，監(jiān)事會或者股東可以按照本章程第五十四條規(guī)定的程序自行召集臨時股東大會。 (三)股東大會提案 1.公司召集股東大會，持有或者合并持有公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東，有權(quán)向公司提出新提案。 2.股東大會提案應(yīng)當(dāng)符合下列條件： (1)內(nèi)容與法律、法規(guī)和章程和規(guī)定不相抵觸，并且不屬于公司經(jīng)營范圍和股東大會職責(zé)范圍；[page] (2)有明確議題和具體決議事項； (3)以書面形式提交或送達董事會。 3.公司董事會應(yīng)當(dāng)以公司和股東的最大利益為行為準(zhǔn)則，按照本節(jié)第五十八條的規(guī)定對股東大會提案進行審查。 4.董事會決定不將股東大會提案列入會議議程的，應(yīng)當(dāng)在該次股東大會上進行解釋和說明，并將提案內(nèi)容和董事會的說明在股東大會結(jié)束后與股東大會決議一并公告。 5.提出提案的股東對董事會不將其提案列入股東大會會議議程的決定持有異議的，可以按照本章程第五十四條的規(guī)定程序要求召集臨時股東大會。 (四)股東大會決議 1.股東（包括股東代理人）以其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)額行使表決權(quán)，每一股份享有一票表決權(quán)。 2.股東大會決議分為普通決議和特別決議。 股東大會作出普通決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東（包括號股東代理人）所持表決權(quán)的二分之一以上通過。 股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的三分之二以上通過。 3.下列事項由股東大會以普通決議通過： 董事會和監(jiān)事會的工作報告； 董事會擬訂的利潤分配方案和彌補虧損方案； 董事會和監(jiān)事會成員的任免及其報酬和支付方法； 公司年度預(yù)算方案、決算方案； 公司年度報告； 除法律、行政法規(guī)規(guī)定或者公司章程應(yīng)當(dāng)以特別決議通過以外的其他事項。 4.下列事項由股東大會以特別決議通過： (1)公司增加或者減少注冊資本； (2)發(fā)行公司債券； (3)公司的分立、合并、解散和清算； (4)公司章程和修改； (5)回購本公司股票； (6)公司章程規(guī)定和股東大會以普通決議認(rèn)定會對公司產(chǎn)生重大影響的，需要以特別決議通過的其他事項。 非經(jīng)股東大會以特別決議批準(zhǔn)，公司不得與董事、經(jīng)理和其他高級管理人員以外的人訂立將公司全部或者重要業(yè)務(wù)的管理交予該人負(fù)責(zé)的合同。 5.董事、監(jiān)事候選人名單以提案的方式提請股東大會決議。 董事會應(yīng)當(dāng)向股東提供候選董事、監(jiān)事的簡歷和基本情況。 （注：公司應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定董事、監(jiān)事提名的方式和程序。） 6.股東大會采取記名方式投票表決。 7.每一審議事項的表決投票，應(yīng)當(dāng)至少有2名股東代表和1名監(jiān)事參加清點，并由清點人代表當(dāng)場公布表決結(jié)果。 8.會議主持人根據(jù)表決結(jié)果決定股東大會的決議是否通過，并應(yīng)當(dāng)在會上宣布表決結(jié)果。決議結(jié)果載入會議記錄。 9.會議主持人如果對提交決議結(jié)果有任何懷疑，可以對所投票數(shù)進行點算；如果會議主持人未進行點算，出席會議的股東或者股東代理人對會議主持人宣布結(jié)果有異議的，有權(quán)在宣布表決結(jié)果后立即要求點票，會議主持人應(yīng)當(dāng)即時點票。 10.股東大會審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東不應(yīng)當(dāng)參與投票表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計入有效表決總數(shù)。股東大會決議和公告應(yīng)當(dāng)充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況，如有特殊情況，關(guān)聯(lián)股東無法回避時，公司在征得有關(guān)部門的同意后，可以按照正常程序進行表決，并在股東大會決議公告中作出詳細(xì)說明。 （注：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況，在章程中制定有關(guān)聯(lián)系股東的回避和表決程序。）] 11.除涉及公司商業(yè)秘密不能在股東大會上公開外，董事會和監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對股東的質(zhì)詢和建議作出答復(fù)或說明。 12.股東大會應(yīng)有會議記錄。會議記錄以下內(nèi)容： (1)出席股東大會的有表決權(quán)的股份數(shù)，占公司總股份的比例； (2)召開會議的日期、地點； (3)會議主持人姓名、會議議程； (4)各發(fā)言人對每個審議事項的發(fā)言要點； (5)每一表決事項的表決結(jié)果； (6)股東的質(zhì)詢意見、建議及董事會、監(jiān)事會的答復(fù)或說明等內(nèi)容； (7)股東大會認(rèn)為和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)載入會議記錄的其他內(nèi)容。[page] （注：既發(fā)行內(nèi)資股又發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，會議記錄的內(nèi)容還應(yīng)當(dāng)包括：（1）出席股東大會的內(nèi)資股股東（包括股東代理人）和境內(nèi)上市外資股股東（包括股東代理人）所持有表決權(quán)的股份數(shù)，各占公司總股份的比例；（2）在記載表決結(jié)果時，還應(yīng)當(dāng)記載內(nèi)資股股東和境內(nèi)上市外資股股東對每一決議事項的表決情況。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，在章程中規(guī)定股東大會會議記錄需要記載的其他內(nèi)容。） 13.股東大會記錄由出席會議的董事和記錄員簽名，并作為檔案由董事會秘書保存。 （注：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況，在章程中規(guī)定股東大會會議記錄的確良保管期限。） 14.對股東大會到會人數(shù)、參與股東持有的股份數(shù)額、授權(quán)委托書、每一表決事項的表決結(jié)果、會議記錄、會議程序的合法性等事項，可以進行公證。 五.董事會 (一)董事 1.公司董事為自然人，董事無需持有公司股份。 2.《公司法》第57條、58條規(guī)定的情形以及被中國證監(jiān)會確定為市場禁入才，并且禁入尚款解除的人不得擔(dān)任公司的董事。 3.董事由股東大會選舉或更換，任期 年。董事任期屆滿，可連選取連任。董事在任期屆滿以前，股東大會不得無故解除其職務(wù)。 董事任期從股東大會決議通過之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止，。 4.董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，忠實履行職責(zé)，維護公司利益。當(dāng)其自身的利益與公司和股東的利益相沖突時，應(yīng)當(dāng)以公司 股東最大利益為行為準(zhǔn)則，并保證： (1)在其職責(zé)范圍內(nèi)行使權(quán)利，不得越權(quán)。 (2)除經(jīng)公司章程規(guī)定或者股東大會在知情的情況下批準(zhǔn)，不得同本公司訂立合同或者進行交易。 (3)不得利用內(nèi)幕信息為自己或為他人謀取利益。 (4)不得自營或者為他人經(jīng)營與公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公司利益的活動。 (5)不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)。 (6)不得挪用資金或者將公司資金借貸給他人。 (7)不得利用職務(wù)便利為自己或者他人侵占或者接受本應(yīng)屬于公司的商業(yè)機會。 (8)未經(jīng)股東大會在知情的情況下批準(zhǔn)，不得接受與公司交易有關(guān)的傭金。 (9)不得將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開立帳戶儲存。 (10)不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保。 (11)未以股東大會在知情的情況下同意，不得泄露在任職期間所獲得的涉及本公司的機密信息。但在下列情形下，可以向法院或者其他政府主管機關(guān)披露該信息： a.法律有規(guī)定； b.公眾利益有要求； c.該董事本身的合法利益有要求。 （注：除以上各項義務(wù)要求外，公司可以根據(jù)具體情況，在章程在增加對本公司董事其他義務(wù)的要求。） 5.董事應(yīng)謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使公司所賦予的權(quán)利，以保證： (1)公司商業(yè)行為符合國家的法律、行政法規(guī)以及國家各項經(jīng)濟政策的要求，商業(yè)活動不超越營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍。 (2)公平對待所有股東。 (3)認(rèn)真閱讀上市公司的各項商務(wù)、財務(wù)報告，及時了解公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況。 (4)親自行使被合法賦予的管理得置權(quán)，不得受他人操縱；非經(jīng)法律行政法規(guī)格化允許或者得到股東大會在知情的情況下批準(zhǔn)，不得將其處置權(quán)轉(zhuǎn)授他人行使。 (5)接受監(jiān)事會對其履行職責(zé)的合法監(jiān)督和合理建議。 6.未經(jīng)公司章程規(guī)定或者董事會的合法授權(quán)，任何董事不得以個人名義代表公司或者董事會行事。董事以其個人名義行事時，在第三方會合理地認(rèn)為該董事在代表公司或者董事會行事情況下，該董事應(yīng)當(dāng)事先聲明其立場和身份。 7.董事個人或者其所在任職的其他企業(yè)直接或者間接與公司已有有的或者計劃中的合同、交易、安排有關(guān)聯(lián)關(guān)系時（聘任合同除外），不論有關(guān)事項在一般情況下是否需要董事會批準(zhǔn)同意，均應(yīng)當(dāng)盡快向董事人披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度。 [page] 除非有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事按照本條前款的要求向董事會作一披露，并且董事會在不將其計入法定人數(shù)，該董事亦未參加表決的會議上批準(zhǔn)了該事項；否則公司有權(quán)撤消該合同、交易或者安排。但在對方是善意第三人的情況下除外。 （注：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身情況，在章程中制定有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事回避和表決的具體程序。） 8.如果公司董事在公司首次考慮訂立有關(guān)合同、交易、安排前以書面形式通知董事會聲明由于通知所列的內(nèi)容，公司日后達成的合同、交易、安排與其有利益關(guān)系，則在通知闡明的范圍內(nèi)，有關(guān)董事視為做了本章前條所規(guī)定的披露。 9.董事連續(xù)2次未能親自出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責(zé)，董事會應(yīng)當(dāng)建議股東大會予以撤換。 10.董事可以在任期屆滿以前提出辭職。董事辭職應(yīng)當(dāng)向董事會提交書面辭職報告。 11.如因董事的辭職導(dǎo)致公司董事會低于法定最低人數(shù)時，該董事的辭職報告應(yīng)當(dāng)在下任董事填補因其辭職產(chǎn)生的缺額后方能生效。 余任董事會應(yīng)當(dāng)盡快召集臨時股東大會，選舉董事填補因董事辭職產(chǎn)生的空缺。在股東大會未能董事選舉作出決議以前，該提出辭職的董事以及余任董事會的職權(quán)應(yīng)當(dāng)受到合理的限制。 12.董事提出辭職或者任期屆滿，其對公司和股東負(fù)有義務(wù)在其辭職報告尚未生效或者生效后的合理期間內(nèi)，以及任期結(jié)束后的合理期間內(nèi)并不當(dāng)然解除，其對公司商業(yè)秘密保密的義務(wù)在其任職結(jié)束后仍然有效，直至該秘密成為公開信息。其他義務(wù)持續(xù)期間應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平的原則決定，視事件發(fā)生與離任之間時間的長短，以及與公司的關(guān)系在何種情況和條件下結(jié)束而定。 13.任職尚未結(jié)束的董事，對因其擅自離職使公司造成的損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 14.公司不以任何形式為董事納稅。 15.本節(jié)有關(guān)董事義務(wù)的規(guī)定，適用于公司監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員。 (二)董事會 1.公司設(shè)董事會，對股東大會負(fù)責(zé)。 2.董事會由` 名董事組成，設(shè)董事長1人，副董事長 人。 （注：公司應(yīng)當(dāng)在章程中確定董事會人數(shù)。） 3.董事會行使下列職權(quán)： (1)負(fù)責(zé)召集股東大會，并向大會報告工作； (2)執(zhí)行股東大會的決議。 (3)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。 (4)制定公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 (5)制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。 (6)制定公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案。 (7)擬訂公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案。 (8)在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項。 (9)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置。 (10)聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)經(jīng)理提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項。 (11)制定公司的基本管理制度。 (12)制定公司章程的修改方案。 (13)管理公司信息披露事項。 (14)向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所。 (15)聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理工作。 (16)法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。 4.公司董事會應(yīng)當(dāng)就注冊會計師對公司財務(wù)報告出具的有保留意見的審計報告向股東大會作出說明。 5.董事會制定董事會議事規(guī)則，以確保董事會的工作效率和科學(xué)決策。 6.董事會應(yīng)當(dāng)確定其運用公司資產(chǎn)所作出的風(fēng)險投資權(quán)限，建立嚴(yán)格的審查和決策程序；重大投資項目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進行評審，并報股東大會批準(zhǔn)。 （注：公司董事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，在章程中確定符合公司具體要求的風(fēng)險投資范圍，以及投資運用資金占公司資產(chǎn)的具體比例。） 7.董事長和副董事長由公司董事?lián)?，以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生和罷免。[page] 8.董事長行使下列職權(quán)： (1)主持股東大會和召開、主持董事會會議； (2)督促、檢查董事會決議的執(zhí)行； (3)簽署公司股票、公司債券及其他有價證券； (4)簽署董事會重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表簽署的其他文件； (5)行使法定代表人的職權(quán)； (6)在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下，對公司事務(wù)行使符合法律規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán)，關(guān)在事后向公司董事會和股東大會報告； (7)董事會授予的其他職權(quán)。 9.董事長不能履行職權(quán)時，董事長應(yīng)當(dāng)指定副董事長召開，于會議召開10日以前書面通知全體董事。 10.董事會每年至少召開2次會議，由董事長召開，于會議召開10日以前書面通知全體董事。 11.有下列情形之一的，董事應(yīng)在 個工作日內(nèi)召開臨時董事會會議； (1)董事長認(rèn)為必要時； (2)三分之一以上董事會會議； (3)監(jiān)事會提議時； (4)經(jīng)理提議時。 (5)董事會召開臨時董事會會議的通行方式為： ，通知時限為： 。 如有本章的第11條的第（2）、（3）、（4）規(guī)定的情形，董事長不能履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)指定1名副董事長或者1名董事代其召開臨時董事會會議；董事長無故不履行職責(zé)，亦不指定具體人員代其行使職責(zé)的，可由副董事長或者二分之一以上的董事共同推舉一名董事召集會議。 12.董事會會議應(yīng)當(dāng)由二分之一以上的董事出席方可舉行。每一董事享有一票表決權(quán)。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。 13.董事會會議通知包括以下內(nèi)容： (1)會議日期和地點； (2)會議期限； (3)事由及議題； (4)發(fā)出通知的日期。 14. 董事會會議應(yīng)當(dāng)由二分之一以上的董事出席方可舉行。每一位董事享有一票表決權(quán)。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。 15董事臨時在保障董事充分表達意見的前提下可以用傳真方式進行并作出決議，并由參會董事簽字。 董事會會議記錄作為公司檔案由董事會秘書保存。 （注：此項為選擇性條款，公司可自行決定是否在其章程中予以采納。） 16.董事會會議應(yīng)當(dāng)由董事本人出席。董事因故不能出席的，可以書面形式委托其他董事代為出席。 委托書應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名、代理事項、權(quán)限和有效期限，并有委托人簽名或蓋章。 代為出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使董事的權(quán)利。董事未出席董事會的，視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。 17.董事會決議表決方式為： 。每名董事有一票投票權(quán)。 18.董事會會議應(yīng)當(dāng)有記錄。出席會議的董事和記錄人，應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。出席會議的董事有權(quán)要求在記錄上對其在會議上的發(fā)言作出說明性記載。 （注：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況，在章程中規(guī)定會議記錄的保管期限。） 19.董事會會議記錄包括以下內(nèi)容： (1)會議召開的日期、地點和召集人姓名； (2)出席董事的姓名以及受他人委托出席董事會的董事（代理人）姓名； (3)會議議程； (4)董事發(fā)言要點； (5)每一決議事項的表決方式和結(jié)果（應(yīng)載明贊成、反對或棄權(quán)的票數(shù)）。 20.董事應(yīng)當(dāng)在董事會議上簽字并對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會決議違反法律、法規(guī)或者章程，致使公司遭受損失的，參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。 21.公司根據(jù)需要，可以設(shè)獨立董事。 獨立董事不得由下列人員擔(dān)任： (1)公司股東或股東單位的任職人員； (2)公司的內(nèi)部人員（如公司的經(jīng)理或公司雇員）； (3)與公司關(guān)第人或公司管理層有利益關(guān)系的人員。 （注：此條款為選擇性條款，公司可以根據(jù)實際需要，在章程中制定獨立董事職責(zé)。） (三)董事會秘書 1.董事會設(shè)董事會秘書。董事會秘書是公司高級管理人員，對董事會負(fù)責(zé)。[page] 2.董事會秘書應(yīng)當(dāng)具有必備的專業(yè)知識和經(jīng)驗，由董事會委任。 本章程第七十八條規(guī)定不得擔(dān)任公司董事的情形適用于董事會秘書。 3.董事會秘書的主要職責(zé)是： (1)準(zhǔn)備和遞交國家有關(guān)部門要求的董事會和股東大會出具的報告和文件； (2)籌備董事會會議和股東大會，并負(fù)責(zé)會議的記錄和會議文件、記錄的保管； (3)負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，保證公司信息披露的及時、準(zhǔn)確、合法、真實和完整； (4)保證有權(quán)得到公司有關(guān)記錄和文件的人及時得到有關(guān)文件記錄； (5)公司章程和公司股票上市的證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他職責(zé)。 4.公司董事或者其他高難管理人員可以普通任公司董事會秘書。公司聘任的會計師事務(wù)所的注冊會計師和律師事務(wù)所的律師不得兼任公司董事會秘書。 5.董事會秘書由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或者解聘。董事兼任董事會秘書的，如某一行為需由董事、董事會秘書分別作出時，則該兼任董事及公司董事會秘書的人不得以雙重身份作出。 （注：除本指引規(guī)定外，公司還應(yīng)當(dāng)按照股票上市的證明券交易所上市規(guī)則中關(guān)于董事會秘書的規(guī)定，在章程中對董事會秘書的任職資格、職責(zé)等事項作出具體規(guī)定。）六.經(jīng)理 1.公司設(shè)經(jīng)理1名，由董事會聘任或解聘。董事可受聘兼任經(jīng)理、副經(jīng)理或者其他高級管理人員，但兼任經(jīng)理、副經(jīng)理或者其他高級管理人員職務(wù)的董事不得超過公司董事總數(shù)的二分之一。 2.《公司法》第57條、58條規(guī)定的情形以及被中國證監(jiān)會確定為市場禁入者，并且禁入尚未解除的人員，不得擔(dān)任公司經(jīng)理。 3.經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)： (1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，并向董事會報告工作； (2)組織實施董事會決議、公司年度計劃和投資方案； (3)擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)方案； (4)擬訂公司的基本管理制度； (5)制定公司的具體規(guī)章； (6)提請董事會聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人； (7)聘任或者解聘應(yīng)由董事會聘任或者解以外的管理人員； (8)擬訂公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘作和解聘； (9)提議召開董事會臨時會議； (10)公司章程或董事會授權(quán)的其他職權(quán)。 4.經(jīng)理列席董事會會議，非董事經(jīng)理在董事會上沒有表決權(quán)。 5.經(jīng)理應(yīng)當(dāng)根據(jù)董事會或者監(jiān)事會的要求，向董事會或者監(jiān)事會報告公司重大合同的簽訂、執(zhí)行情況，以及資金運用情況和盈虧情況。經(jīng)理必須保證該報告的真實性。 （注：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身情況，在章程中制定符合公司實際要求的經(jīng)理的職權(quán)和具體實施辦法。） 6.經(jīng)理在擬訂有關(guān)職工工資、福利、安全生產(chǎn)以及勞動、勞動保險、解聘（或開除）公司職工等涉及職工切身利益問題時，應(yīng)時事先聽取工會和職代會的意見。 7.經(jīng)理應(yīng)制定經(jīng)理工作細(xì)則，報董事會批準(zhǔn)后實施。 8.經(jīng)理工作細(xì)則包括下列內(nèi)容： (1)經(jīng)理會議召開的條件、程序和參加的人員； (2)經(jīng)理、副經(jīng)理及其他高級管理人員各自具體的職責(zé)及其分工； (3)公司資金、資產(chǎn)運用，簽訂重大合同的權(quán)限，以及向董事會、監(jiān)事會的報告制度； (4)董事會認(rèn)為必要的其他事項。 9.公司經(jīng)理應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行誠信和勤勉的義務(wù)。 10.經(jīng)理可以在任期屆滿以前提出辭職。有關(guān)經(jīng)理辭職的具體程序和辦法由經(jīng)理與公司之間的勞務(wù)合同規(guī)定。 七.監(jiān)事會 (一)監(jiān)事 1.監(jiān)事由股東代表和公司職工代表擔(dān)任。公司職工代表擔(dān)任的監(jiān)事不得少于監(jiān)事人數(shù)的三分之一。 2.《公司法》第57、58條規(guī)定的情形以及被中國證監(jiān)會確定為市場禁入者，并且禁入尚不解除的，不得擔(dān)任公司的監(jiān)事。 3.監(jiān)事每屆任 年。股東擔(dān)任的監(jiān)事由股東大會選舉或更換，職工擔(dān)任的監(jiān)事由公司職工民主選舉產(chǎn)生或更換。監(jiān)事可能連選連任。[page] 4.監(jiān)事連續(xù)2次不能親自出席監(jiān)事會會議，視為不能履行職責(zé)，股東大會或職工代表大會予以撤換。 5.監(jiān)事可能在任期屆滿以前提出辭職。章程第五章有關(guān)董事辭職的規(guī)定，適用于監(jiān)事。 6.監(jiān)事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定，履行誠信和勤勉的義務(wù)。 (二)監(jiān)事會 1.公司設(shè)監(jiān)事會。監(jiān)事會由 名監(jiān)事組成，設(shè)監(jiān)事會召集人1名。監(jiān)事會召集人不能履行職權(quán)時，由該召集人指定1名監(jiān)事代行其職權(quán)。 2.監(jiān)事會行使下列職權(quán)： (1)檢查公司的財務(wù)； (2)對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者章程的行為進行監(jiān)督； (3)當(dāng)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求其予以糾正，必要時向股東大會或國家有關(guān)主管機關(guān)報告； (4)提議召開臨時股東大會； (5)列席董事會會議； (6)公司章程規(guī)定或股東大會授予的其他職權(quán)。 3.監(jiān)事會行使職權(quán)時，必要時可以聘律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等專業(yè)性機構(gòu)給予幫助，由此發(fā)生的費用由公司承擔(dān)。 4.監(jiān)事會每年至少召開 次會議。會議通知應(yīng)當(dāng)在會議召開前10日內(nèi)以書面送達全體監(jiān)事。 5.監(jiān)事會會議通知包括以下內(nèi)容：舉行會議的日期、地點和會議期限，會議的事由及議題，發(fā)出通知的日期。 (三)監(jiān)事會決議 1.監(jiān)事會的議事方式為 。 2.監(jiān)事會的表決程序為： 。 3.監(jiān)事會會議應(yīng)有記錄。出席會議的監(jiān)事和記錄人，應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。監(jiān)事有權(quán)要求在記錄上對其在會議上的發(fā)言作出某種說明性記載。監(jiān)事會記錄作為公司檔案由董事會秘書保存。 （注：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況，在章程中規(guī)定會議記錄的保管期限。） 八.財務(wù)會計制度、利潤分配和審計 (一)財務(wù)會計制度 1.公司依照法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)部門的規(guī)定，制定公司的財務(wù)會計制度。 2.公司在每一會計年度前6個月、結(jié)束后60日以內(nèi)編制公司的中期財務(wù)報告；在每一會計年度結(jié)束后120日以內(nèi)編制公司年度財務(wù)報告。 3.公司年度財務(wù)報告以及進行中期利潤分配的中期財務(wù)報告，包括下列內(nèi)容： (1)資產(chǎn)負(fù)債表； (2)利潤表； (3)利潤分配表； (4)財務(wù)狀況變動表（或現(xiàn)金流量表）； (5)會計報表附注。 公司不進行中期利潤分配的，中期財務(wù)報告包括上款除第（3）項以外的會計報表及附注。 4.中國財務(wù)報告和年度財務(wù)報告包括上款除第（3）項以外的會計報表及附注。 5.公司除法定的會計帳冊外，不另立會計帳冊。公司的資產(chǎn)，不以任何個人名義開立帳戶存儲。 6.公司繳納所得稅后的利潤，按下列順序分配： (1)彌補上一年度的虧損； (2)提取法定公積金百分之十； (3)提取法定公益金； (4)提取任意公積金； (5)支付股東股利。 公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。提取法定公積金、公益金后，是否提取任意公積金由股東大會決定。公司不在彌補公司虧損和提取法定公積金、公益金之前向股東分配利潤。 7.股東大會決議將公積金轉(zhuǎn)為股本時，按股東原有比例派送新股。但法定公積金轉(zhuǎn)為股本后，所留存的該項公積金不得少于注冊資本的百分之二十五。 8.公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內(nèi)完成股利（或股份）派發(fā)事項。 9.公司可以采取現(xiàn)金或者股票方式分配股利。 （注：發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司應(yīng)當(dāng)按照《境內(nèi)上市外資股規(guī)定實施細(xì)則》中的有關(guān)規(guī)定補充本節(jié)的內(nèi)容。） (二)內(nèi)部審計 1.公司實行內(nèi)部審計制度，配備專職審計人員，對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督。 2.公司內(nèi)部是計制度和審計人員的職責(zé)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實施。審計負(fù)責(zé)人向董事會負(fù)責(zé)并報告工作。[page] (三)會計師事務(wù)所的聘任 1.公司聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格”的會計師事務(wù)所進行會計報表審計、凈資產(chǎn)驗證及其他相關(guān)的咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期1年，可以續(xù)聘。 2.公司聘用會計師事務(wù)所由股東大會決定。 3.公司聘用的會計師事務(wù)所享有下列權(quán)利： (1)查閱公司財務(wù)報表、記錄和憑證，并有權(quán)要求公司的董事、經(jīng)理或者其他高級管理人員提供有關(guān)的資料和說明； (2)要求公司提供為會計師事務(wù)所履行職務(wù)所必需的其子公司的資料的說明； (3)列席股東大會，獲得股東大會的通知或者與股東大會的有關(guān)其他信息。在股東大會上就涉及其作為公司聘用的會計師事務(wù)所的事宜發(fā)言。 4.如果會計師事務(wù)所職位出現(xiàn)空缺，董事會在股東大會召開前，可以委任會計師事務(wù)所填補空缺。 5.會計師事務(wù)所的報酬由股東大會決定。董事會委任填補空缺的會計師事務(wù)所報酬，由董事會確定，報股東大會批準(zhǔn)。 6.公司解聘或者續(xù)聘會計師事務(wù)所由股東大會作出決定，并在有關(guān)的報刊上予以披露，必要時說明更換原因，并報中國證監(jiān)會和中國注冊會計師協(xié)會備案。 7.公司解聘或者不再續(xù)聘會計師事務(wù)所時，提前 天事先通知會計師事務(wù)所，會計師事務(wù)所有權(quán)向股東大會陳述意見書。會計師事務(wù)所認(rèn)為其解聘或者不再續(xù)聘不當(dāng)?shù)?，可以向中國證監(jiān)會和中國注冊會計提出申訴。會計師事務(wù)所提出辭聘的，應(yīng)當(dāng)向股東大會說明公司有無不當(dāng)事情。 九.通知和公告 (一)通知 1.公司的通知以下列形式發(fā)出： (1)以專人送出； (2)以郵件方式送出； (3)以公告方式進行； (4)公司章程規(guī)定的其他形式。 2.公司發(fā)出的通知，以公告方式進行的，一經(jīng)公告，視為所有相關(guān)人員收到通知。 3.公司召開股東大會的會議通知，以 方式進行。 4.公司召開董事會的會議通知，以 方式進行。 5.公司召開監(jiān)事會的會議通知，以 方式進行。 （注：公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，在章程中確定公司各種會議的具體通知方式。） 6.公司通知以專人送出的，上被送達回執(zhí)上簽名（或蓋章），送達人簽收日期為送達日期；公司通知以郵件送出的，自交付郵局之日起第 個工作日為送達日期；公司通知以公告方式送出的，第一次公告刊登日為送達日期。 7.因意外遺漏未向某有權(quán)得到通知的人送出會議或者該人沒有收到會議通知，會議及會議作出的決議并不因此無效。 (二)公告 1.公司指定 為刊登公司公告和其他需要披露的信息的報刊。 （注：公司應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會指定的報刊范圍內(nèi)，在章程中確定一份或者多份報紙或期刊作為公司刊登股東大會通知和披露其他信息的固定報刊。 十.合并、分立、解散和清算 (一)合并或分立 1.公司可以依法進行合并或者分立。 公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并兩種形式。 2.公司合并或者分立，按照下列程序辦理： (1)董事會擬訂合并或者分立方案； (2)股東大會依照章程的規(guī)定作出決議； (3)各方當(dāng)事人簽訂合并或者分立合同； (4)依法辦理有關(guān)審批手續(xù)； (5)處理債權(quán)、債務(wù)等各項合并或者分立事宜； (6)辦理解散登記或者變更登記。 3.公司合并或者分立，合并或者分立各方應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單。公司自股東大會作出合并或者分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在 上公告3次。 4.債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的第一次公告之日起90日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)擔(dān)保。公司不能清償債務(wù)或者提供相應(yīng)擔(dān)保的，不進行合并或者分立。 5.公司合并或者分立時，公司董事會應(yīng)當(dāng)采取必要的措施保護反對公司合并或者分立的股東的合法權(quán)益。 6.公司合并或者分立各方的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)處理，通過簽訂合同加以明確規(guī)定。 [page] 公司合并后，合并各方的債權(quán)、債務(wù)，由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。 公司分立前的債務(wù)按所達成的協(xié)議由分立后的公司承擔(dān)。 7.公司合并或者分立，登記事項發(fā)生變更的，依法向公司登記機關(guān)辦理變更登記；公司解散的，依法辦理公司注冊銷登記；設(shè)立新公司依法辦理公司設(shè)立登記。 (二)解散和清單 1.有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)解散并依法進行清算： (1)營業(yè)期限屆滿； (2)股東大會決議解散； (3)因合并或者分立而解散； (4)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)依法宣告破產(chǎn)； (5)違反法律、法規(guī)被依法責(zé)令關(guān)閉。 2.公司因有本節(jié)前條第（一）、（二）項情形而解散的，應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)完成清算組。清算組人員由股東大會以普通決議的方式選定。 公司因下有本節(jié)前（四）項情形而解散的，由人民法院依照有關(guān)法律規(guī)定，組織股東、有關(guān)機關(guān)及專業(yè)人員成立清算組進行清算。 公司因有本節(jié)前（五）項情形而解散的，由有關(guān)主管機關(guān)組織股東、有關(guān)機關(guān)及專業(yè)人員成立清算組進行清算。 3.清算組成立后，董事會、經(jīng)理的職權(quán)立即停止。清算期間，公司不得開展新的經(jīng)營活動。 4.清算組在清算期間行使下列職權(quán)： (1)通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人； (2)清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單； (3)處理公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)； (4)清繳所欠稅款； (5)清理債權(quán)、債務(wù)； (6)處理公司清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn)； (7)代表公司參與民事訴訟活動。 5.清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10天內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定報刊上公告3次。 6.債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在章程規(guī)定的期限內(nèi)向清算組申報其債權(quán)。債權(quán)人申報債權(quán)時，應(yīng)當(dāng)說明債權(quán)的有關(guān)事項，并提供證明材料。清算組應(yīng)當(dāng)對債權(quán)進行登記。 7.清算組在清算公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，應(yīng)當(dāng)制定清算方案，并報股東大會或者有關(guān)主管機關(guān)確認(rèn)。 8.公司財產(chǎn)按下列順序清償： (1)支付清算費用； (2)支付公司職工工資和勞動保險費用； (3)繳納所欠稅款； (4)清償公司債務(wù)； (5)按股東持有的股份比例進行分配。 公司財產(chǎn)未按前款第（1）至（4）項規(guī)定清償前，不分配給股東。 9.清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，認(rèn)為公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向人民法院申請宣告破產(chǎn)。公司經(jīng)人民法院宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。 10.清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報告，以及清算收支報表和財務(wù)帳冊，報股東大會或者有關(guān)主管機關(guān)確認(rèn)。 清算組應(yīng)當(dāng)自股東大會或者有關(guān)主管機關(guān)對清算報告確認(rèn)之日起30天內(nèi)，依法向公司登記機關(guān)辦理注銷公司登記。并公告公司終止。 11.清算組人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法履行清算義務(wù)，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司財產(chǎn)。 清算組人員因故意或者重大過失給公司或債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 十一.修改章程 1.有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程： （一）《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定和抵觸； （二）公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項不一致； （三）股東大會決定修改章程。 2.股東大會決議通過的章程修改事項應(yīng)經(jīng)主管機關(guān)審批的，須報原審批的主管機關(guān)批準(zhǔn)；涉及公司登記事項的，依法辦理變更登記。 3.董事會依照股東大會修改公司章程。 4.章程修改事項屬于法律、法規(guī)要求披露的信息，按規(guī)定予以公告。 十二.附則 1.董事會可依照章程的規(guī)定，制定章程細(xì)則。章程細(xì)則不得與章程的規(guī)定相抵觸。 2.本章程以中文書寫，其他任何語種或不同版本章程與本章程有歧義時，以在 （公司登記機關(guān)全稱）最近一次核準(zhǔn)登記后的中文版章程為準(zhǔn)。[page] 3.本章程所稱“以上”、“以內(nèi)”、“以下”、，都含本數(shù)；“不滿”、“以外”、不含本數(shù)。 4.章程由董事會負(fù)責(zé)解釋。

一、上市 首次公開募股，簡稱ＩＰＯ，是指一家企業(yè)或公司（股份有限公司）第一次將它的股份向公眾出售。 首次公開募股的審核工作流程分為受理、見面會、問核、反饋會、預(yù)先披露、初審會、發(fā)審會、封卷、會后事項、核準(zhǔn)發(fā)行等主要環(huán)節(jié)，分別由不同處室負(fù)責(zé)，相互配合、相互制約。 二、有關(guān)上市公司的法律法規(guī)有哪些方面 上市公司的法律規(guī)定主要是由《 中華人民共和國證券法 》來進行規(guī)定， 第四十八條 申請證券上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。 證券交易所根據(jù)國務(wù)院授權(quán)的部門的決定安排政府債券上市交易。 第四十九條 申請股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券或者法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券上市交易，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔(dān)任保薦人。本法第十一條第二款、第三款的規(guī)定適用于上市保薦人。 第五十一條 國家鼓勵符合產(chǎn)業(yè)政策并符合上市條件的公司股票上市交易。 第五十二條 申請股票上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所報送下列文件： （一）上市報告書； （二）申請股票上市的股東大會決議； （三）公司章程； （四）公司營業(yè)執(zhí)照； （五）依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計的公司最近三年的財務(wù)會計報告； （六）法律意見書和上市保薦書； （七）最近一次的招股說明書； （八）證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他文件。 第五十三條 股票上市交易申請經(jīng)證券交易所審核同意后，簽訂上市協(xié)議的公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)公告股票上市的有關(guān)文件，并將該文件置備于指定場所供公眾查閱。 第五十四條 簽訂上市協(xié)議的公司除公告前條規(guī)定的文件外，還應(yīng)當(dāng)公告下列事項： （一）股票獲準(zhǔn)在證券交易所交易的日期； （二）持有公司股份最多的前十名股東的名單和持股數(shù)額； （三）公司的實際控制人； （四）董事、監(jiān)事、高級管理人員的姓名及其持有該公司股票和債券的情況。 第五十五條 上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易： （一）公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件； （二）公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者； （三）公司有重大違法行為； （四）公司最近三年連續(xù)虧損； （五）證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。 第五十六條 上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定終止其股票上市交易： （一）公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達到上市條件； （二）公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，且拒絕糾正； （三）公司最近三年連續(xù)虧損，在其后一個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利； （四）公司解散或者被宣告破產(chǎn)； （五）證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。 三、上市公司注意事項 １、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。 ２、最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。 ３、最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，且不存在未彌補虧損。 ４、發(fā)行后股本總額不少于三千萬元。 以上就是小編為您介紹的關(guān)于有關(guān)上市公司的法律法規(guī)有哪些方面的相關(guān)內(nèi)容，上市公司主要由《中華人民共和國證券法》管理，如果你還有其他的問題，歡迎您進行咨詢。

一、上市公司 根據(jù)《 中華人民共和國公司法 》第四章第五節(jié)的相關(guān)規(guī)定，上市公司是指所公開發(fā)行的股票經(jīng)過國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)的證券管理部門批準(zhǔn)在證券交易所上市交易的股份有限公司。所謂非上市公司是指其股票沒有上市和沒有在證券交易所交易的股份有限公司。上市公司是股份有限公司的一種，這種公司到證券交易所上市交易，除了必須經(jīng)過批準(zhǔn)外，還必須符合一定的條件。《公司法》、《證券法》修訂后，有利于更多的企業(yè)成為上市公司和公司債券上市交易的公司。 二、新三板與上市公司法規(guī)區(qū)別 第一、目的不一樣。企業(yè)上市是以融資為目的的，因為上市的同時必須發(fā)行新股，也就是上市時會有很多人購買了新股（打新股），這些錢將自動進入上市公司賬戶，由此上市公司就可以達到融資目的。企業(yè)掛牌是以規(guī)范化運行為目的的，因為掛牌同時絕對不允許發(fā)行股票融資，企業(yè)掛牌后除了受到很嚴(yán)格的監(jiān)管以外，是沒有更多收益的（很多企業(yè)試圖通過掛牌現(xiàn)實自身運行規(guī)范，進而開展融資，但大部分達不到目的），所以絕大部分掛牌企業(yè)會衰退或死亡（監(jiān)管嚴(yán)了卻沒錢）。 第二、監(jiān)管、執(zhí)行、運行機構(gòu)不同。國內(nèi)上市公司的監(jiān)管機構(gòu)是中國證監(jiān)會，執(zhí)行機構(gòu)是上海和深圳證券交易所，運行機構(gòu)是證監(jiān)會批準(zhǔn)的證券公司、會計事務(wù)所、律所等。國內(nèi)掛牌公司的監(jiān)管機構(gòu)是各地政府，執(zhí)行機構(gòu)是各地股權(quán)交易所，運行機構(gòu)是股權(quán)交易所自行指定的機構(gòu)。 第三、核心法律、法規(guī)不同。中國上市公司最主要遵循的法律是《證券法》，由國務(wù)院聯(lián)席會議直接執(zhí)法（公檢法都在）。掛牌公司最主要遵循的法律是《公司法》，由當(dāng)?shù)毓珯z法執(zhí)法。盡管公司上市和掛牌表現(xiàn)形式有很多類似的地方，但本質(zhì)完全不同，除了以上三點外兩者實際上還有很多區(qū)別，請大家必須認(rèn)真辯識。 三、上市公司注意事項 １、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。 ２、最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長；或者最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。 ３、最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，且不存在未彌補虧損。 ４、發(fā)行后股本總額不少于三千萬元。 以上就是小編為您介紹的關(guān)于新三板與上市公司法規(guī)區(qū)別的相關(guān)內(nèi)容，新三板主要是掛牌為多，只有在上海證券和深圳證券上市的才是上市公司，如果你還有其他的問題，歡迎您進行咨詢。

新《上市公司章程指引》頒布 原文標(biāo)題：完善公司規(guī)章對接新修兩法 中國證監(jiān)會日前發(fā)布了新修訂的《上市公司章程指引（2006）》，為進一步了解具體情況，記者采訪了證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人。 與新公司法、證券法銜接 記者：請您介紹一下《指引》修訂的原因和具體背景？ 答：目前使用的《上市公司章程指引》是1997年制定并發(fā)布的，此后證監(jiān)會又先后發(fā)布施行了《上市公司治理準(zhǔn)則 》、《獨立董事制度指導(dǎo)意見》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》等一系列規(guī)范性文件。上述文件均涉及上市公司章程內(nèi)容的修改，特別是97版的指引與新修訂的《公司法》、《證券法》不吻合之處較多。為避免法律沖突，此次對照兩法進行了全面修訂，同時吸納了上述規(guī)范性文件的相關(guān)內(nèi)容。 此次調(diào)整幅度較大的章節(jié)主要包括：“股份”、“股東和股東大會”、“董事會”，其他章節(jié)也根據(jù)新修訂的兩法進行了相應(yīng)調(diào)整。 可采取非公開發(fā)行增加公司資本 記者：能介紹一下修改的具體內(nèi)容嗎？ 答：在修訂“股份”章節(jié)時，根據(jù)新修訂的兩法，主要做出以下修改： 增加了“增加資本的方式”。除可采用公開發(fā)行股份、向現(xiàn)有股東派送紅股、以公積金轉(zhuǎn)增股本外，新修訂的《上市公司章程指引》增加了“非公開發(fā)行股份”的方式。 增加了“回購本公司股份的情形”。除減少公司注冊資本和與其他公司合并外，新修訂的《上市公司章程指引》增加了“將股份獎勵給本公司職工”和“股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的”的情形。 修改了“發(fā)起人和董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司 股份轉(zhuǎn)讓 的限制條件”。發(fā)起人由原來“三年”的禁售期改為“一年”；董事、監(jiān)事、高級管理人員由原來“在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”改為“自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)及離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓”和“每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的百分之二十五”。 明確了公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有公司股份百分之五以上的股東，在買入后六個月內(nèi)又賣出（或在賣出后六個月內(nèi)又買入）本公司股票所產(chǎn)生的收益歸公司所有，公司董事會有責(zé)任收回該收益。公司董事會不收回該收益的，股東有權(quán)要求董事會在三十日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會未在三十日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。