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目前，每個營業(yè)年度結束后，企業(yè)需要在規(guī)定的時間內(nèi)完成所得稅的匯算清繳。本文介紹企業(yè)所得稅匯算清繳的流程和所需資料！

目前，每個營業(yè)年度結束后，企業(yè)需要在規(guī)定的時間內(nèi)完成所得稅的匯算清繳。所以對于不太了解這項業(yè)務的企業(yè)，往往會特別注意企業(yè)所得稅匯算清繳的手續(xù)和所需資料。在本文中，我們就來詳細介紹一下這個吧！

1、企業(yè)所得稅匯算清繳辦理手續(xù)

一般情況下，企業(yè)辦理所得稅匯算清繳，大致按照以下步驟進行：

在（1）填寫納稅申報表并附送相關材料。,的這一步驟中，企業(yè)應在年度結束后的45天內(nèi)，根據(jù)財務報表自行進行納稅調(diào)整，填寫年度納稅申報表及其附表(包括納稅調(diào)整項目、減免稅項目、合營企業(yè)利潤分享和股息所得稅表等)。)，并向主管稅務機關辦理年度納稅申報。

（2）稅務機關受理申請，并審核企業(yè)所報送材料。主要審查稅目、稅率、計稅依據(jù)是否完整正確，計稅是否準確，所附資料是否完整，是否符合邏輯關系，是否進行納稅調(diào)整。如在審核過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)申報存在計算錯誤或遺漏，將及時通知企業(yè)進行調(diào)整、補充、修改或限期重新申報。審核無誤的，確定企業(yè)當年應繳納的所得稅額和應補繳的企業(yè)所得稅額，或者多繳的企業(yè)所得稅予以退還或者沖減下一年度的企業(yè)所得稅。

（3）結清稅款。企業(yè)納稅人應在年度終了后5個月內(nèi)，按照主管稅務機關確定的年度應納所得稅額、補償額和退稅額繳納稅款。納稅人預繳的稅款少于全年應納稅額的，滯納金應當在5月底前繳入國庫；預繳稅款超過全年應納稅額的，應當辦理抵繳或者退稅手續(xù)。

2、企業(yè)所得稅匯算清繳所需材料

一般來說，企業(yè)所得稅匯算清繳需要提供的資料主要有以下幾種：

(1)企業(yè)財務報表和會計年度決算及其說明材料。包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其他相關財務資料；

(二)與企業(yè)納稅有關的合同、協(xié)議和憑證；

(三)企業(yè)對外經(jīng)營活動的稅收管理證明和納稅證明；

(四)境內(nèi)外公證機構出具的相關證明文件；

(五)主管稅務機關要求的其他相關文件和資料。