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民間借款與商業(yè)借款共同存在，既符合我國(guó)民間融資的習(xí)慣，又有利于親友間經(jīng)濟(jì)互助，同時(shí)也方便了人們的生產(chǎn)生活。但民間借款中有關(guān)過高利息保護(hù)的規(guī)定，會(huì)妨礙社會(huì)公平，損害弱勢(shì)方借款人的利益；高利率、高回報(bào)的民間借貸更可能誘發(fā)大量明借實(shí)騙案。

民間借貸利率與國(guó)家信貸利率的異同

國(guó)家信貸利率與民間借貸利率的比較

（一）兩種利率的異同

我國(guó)現(xiàn)行利率主要有兩種：一種是國(guó)家計(jì)劃利率（包括政策性優(yōu)惠利率和浮動(dòng)利率）；另一種是市場(chǎng)自由利率。這兩種利率，既有其共性，也有其個(gè)性。

1、從利息的本質(zhì)概念上來說，兩種利率都具有共同的屬。首先，利率作為資金的價(jià)格表現(xiàn)是共同的。當(dāng)貨幣所有者將貨幣資金提供到市場(chǎng)上，當(dāng)作特殊商品來讓渡，利率表現(xiàn)為這種商品的價(jià)格。民間借貸是貨幣所有者擁有的財(cái)富積累，當(dāng)貨幣財(cái)富由儲(chǔ)藏手段轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁┑绞袌?chǎng)執(zhí)行借貸資本的職能時(shí)，只要是有息借貸，利率就反映了讓渡資本的價(jià)格關(guān)系。

其次，資金供求關(guān)系，決定著國(guó)家信貸利率狀況，也決定了民間借貸利率狀況。這里的資金供求關(guān)系對(duì)利率狀況的決定有幾層意思：一是市場(chǎng)資金需求狀況和國(guó)家產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)政策，決定了銀行利率的高低；二是銀行資金供求狀況決定了信貸利率高低，也影響了民間信貸的供求狀況和利率高低。

三是民間借貸利率是由市場(chǎng)需求和行業(yè)利潤(rùn)所決定的。再次，兩種利息，均屬利潤(rùn)的一部分，體現(xiàn)了借貸資本對(duì)產(chǎn)業(yè)資本或商業(yè)資本利潤(rùn)分割的關(guān)系。所不同的是，對(duì)利潤(rùn)的分割程度不同。

2、兩種利率產(chǎn)生的目的不同。

從量上看，民間借貸利率普遍高于國(guó)家信貸利率的幾倍或幾十倍。從質(zhì)上看，國(guó)家信貸利率是發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)的杠桿，它的高低，不以盈利率來決定，而取決于國(guó)家發(fā)展經(jīng)濟(jì)的意愿。由于民間借貸的普遍高利率，不少利率甚至高出了經(jīng)營(yíng)者的承受能力和盈利界限，因而難免出現(xiàn)剝削和榨取其他資本剩余價(jià)值和經(jīng)營(yíng)者的剩余勞動(dòng)的現(xiàn)象。兩種利率質(zhì)量上的差別，主要是因?yàn)椋?/p>

第一，制訂利率的依據(jù)不同。國(guó)家信貸利率是根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方針制定的，具有嚴(yán)格的計(jì)劃性；而民間借貸則是依據(jù)行業(yè)利潤(rùn)的高低而制訂，具有隨意性和謀利要求突出的特點(diǎn)。

第二，執(zhí)行利率的手段不同。首先是收息方式，民間借貸較之國(guó)家信貸收息內(nèi)容多，方式靈活。其次是國(guó)家信貸利率的執(zhí)行是以政策和法令為依據(jù)的；而民間借貸則完全憑借款人的信譽(yù)，能否收到利息，不受法律保護(hù)。

第三，由于利率制定的目的不同，作用方向也不同。國(guó)家信貸利率作為調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的杠桿，是為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的，反映了一個(gè)時(shí)期國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策的要求，其調(diào)節(jié)的目的是籌集融通資金，引導(dǎo)資金流向；民間借貸則主要以瓜分剩余價(jià)值，謀取高額利潤(rùn)為目的，利息率反映了不同行業(yè)的利潤(rùn)狀況和市場(chǎng)資金供求的松緊度。

（二）兩種利率的比較

在產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)條件下，資金的分配渠道單一，資金的調(diào)節(jié)主要是通過國(guó)家嚴(yán)格的計(jì)劃配額。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)觀念的確立，我國(guó)金融業(yè)得到了迅速發(fā)展，民間借貸也迅速恢復(fù)和發(fā)展起來。作為一種傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，民間借貸對(duì)新的經(jīng)濟(jì)體制和運(yùn)作機(jī)制，特別是對(duì)農(nóng)村不同層次的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，具有很強(qiáng)的適應(yīng)性。我國(guó)金融體制改革，也要求建立一個(gè)國(guó)家銀行為主、合作金融為輔，民間借貸補(bǔ)充的新體制。民間借貸是國(guó)家、集體信用的有益補(bǔ)充，這一點(diǎn)，幾乎是沒有疑問的。利率是調(diào)節(jié)資金市場(chǎng)的重要杠桿，要建立社會(huì)主義資金市場(chǎng)，發(fā)揮利率的調(diào)節(jié)作用，確有必要對(duì)當(dāng)前兩種利率進(jìn)行比較、分析、研究。

1、敏感度比較。利率的敏感度，是指利率市場(chǎng)資金供求狀況的反映靈活與遲滯的程度。完善的利率機(jī)制，具有靈敏跟蹤、反映市場(chǎng)資金供求矛盾，適時(shí)調(diào)節(jié)利率高低的功能。我國(guó)現(xiàn)行信貸利率，受多年來集中信用觀念和資金供給制的影響，強(qiáng)調(diào)國(guó)家對(duì)利率的高度集中管理，盡管近年來對(duì)專業(yè)銀行給予了一定的浮動(dòng)利率權(quán)，但也沒有改變制訂和執(zhí)行利率權(quán)力高度集中的狀況。浮動(dòng)利率，可以說只是在抵銷專業(yè)銀行吸收存款的一部分虧損起了作用，真正對(duì)調(diào)節(jié)資金供求的作用甚微。因此，國(guó)家信貸利率帶有深深的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)烙印，缺乏按市場(chǎng)要求調(diào)節(jié)利率的靈敏機(jī)制，扼殺了利率積極和主動(dòng)調(diào)節(jié)資金供求作用。

民間借貸的情況看，利率的高低，與市場(chǎng)資金需求、國(guó)家信貸供給有很大關(guān)系。

據(jù)對(duì)江西省民間借貸（私人部分）利率分析表明，借貸利率分別經(jīng)過了1988年8月到1989年5月低谷期（月息3—7％），1989年下半年到1990年上半年高峰期（月息5—15％），1990年下半年到1991年中間期（月息5－10％）。在1991年以后，民間借貸利率呈現(xiàn)出不穩(wěn)定的波動(dòng)狀況，而利率的波動(dòng)幅度，都與當(dāng)時(shí)市場(chǎng)資金供求相關(guān)。供給偏好利率下降，求過于供利率上升。1991年以后，由于經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，特別是隨著國(guó)家加快農(nóng)業(yè)發(fā)展政策實(shí)施，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)地位增強(qiáng)，農(nóng)業(yè)銀行、信用社資金可供量增加，資金供求矛盾相對(duì)有所緩和，民間借貸利率也出現(xiàn)了少有的穩(wěn)定時(shí)期。由此可見，民間借貸利率反映市場(chǎng)資金供求狀況如同價(jià)格對(duì)商品供求的反映一樣靈敏。

2、刺激強(qiáng)度比較。利率的刺激強(qiáng)度是指利率對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響力度。刺激強(qiáng)度的大小，主要看利息占企業(yè)利潤(rùn)與成本變動(dòng)的規(guī)模。利息是利潤(rùn)的一部分，體現(xiàn)了利潤(rùn)在貸款人和借款者之間進(jìn)行分割的比率。按照馬克思的借貸資本理論，當(dāng)利息達(dá)到利潤(rùn)的最高界限，歸職能資本家的部分就會(huì)等于零，而利息的最低界限則不能等于零。但低利率會(huì)對(duì)調(diào)節(jié)資本供求起反作用，迫使它提高到一個(gè)相對(duì)的界限。這說明，利率占利潤(rùn)的比例對(duì)刺激資金供求強(qiáng)弱有特殊意義。

長(zhǎng)期以來，我國(guó)實(shí)行低利制度。信貸利率在很大程度上是由銀行存款成本加費(fèi)用率綜合起來的一個(gè)最低承受量，雖然從1979年到1990年，我國(guó)先后9次提高存款利率，但均沒有將利率提高到一個(gè)與企業(yè)利潤(rùn)水平相對(duì)應(yīng)的程度。1991年前后又兩次下調(diào)利率，使差距又進(jìn)一步拉大。據(jù)有關(guān)資料表明：目前，企業(yè)利息支出約占企業(yè)成本的3—5％左右，難以影響企業(yè)的總成本出現(xiàn)較大變動(dòng)。利息對(duì)企業(yè)利潤(rùn)分割比重小，而信貸資金在企業(yè)資本總額中又占50％－80％，對(duì)企業(yè)資金供求不能產(chǎn)生有力刺激。因此，企業(yè)資金使用效益不高，成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一大障礙。民間借貸利率的動(dòng)力源，是資本所有者獲取利息收入。因此，在資本貸放之前，首先要考慮的是借款者經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的高低和可以分割的最高界限。據(jù)對(duì)江西農(nóng)村民間借貸（私人部分）利率分析，當(dāng)借貸資本占經(jīng)營(yíng)總資本50％，分割利潤(rùn)達(dá)30－50％；當(dāng)借貸資本達(dá)到70％以上，分割利潤(rùn)達(dá)50－80％，有的甚至超過了經(jīng)營(yíng)者的盈利極限。

盡管農(nóng)村民間借貸利率達(dá)到這么高，但近幾年來，民間借貸卻以每年增長(zhǎng)近20％的速度發(fā)展，與銀行、信用社借款相比，損失率與呆滯率要小得多。而且不論是信用程度還是資金周轉(zhuǎn)速度，都比銀行、信用社要高、要快。因此，民間借貸高強(qiáng)度的利潤(rùn)分割，對(duì)刺激借貸者加速資金周轉(zhuǎn)，提高使用效益，發(fā)揮了較大作用。實(shí)際情況表明，國(guó)家信貸利率在現(xiàn)行低利制度下，對(duì)借款者（企業(yè)和個(gè)人都是如此）利潤(rùn)分割比重過小，不能起到刺激借款者提高資金使用效益的目的，使資金供求和資金資源在產(chǎn)業(yè)間的有效調(diào)節(jié)和配置難以實(shí)現(xiàn)。

3、彈性比較。提高利率彈性是近10多年來我國(guó)利率體制改革希望達(dá)到的目的。但由于受外部環(huán)境制約，使利率固有功能未能發(fā)揮。首先，由于貸款利息的調(diào)高調(diào)低，都很難對(duì)企業(yè)負(fù)擔(dān)產(chǎn)生明顯效果；其次，企業(yè)要求減輕負(fù)擔(dān)最先想到的是降低利率，卻又在銀行不斷降低利率的過程中，日趨淡化利息觀念；再次，企業(yè)預(yù)算軟約束和資金需求管理與調(diào)控的行政手段，使我國(guó)信貸利率仍然處于低彈性區(qū)。在現(xiàn)行信貸利率體系中，利率檔次數(shù)十個(gè)，浮動(dòng)利率也增加不少，但利率差距大小，反彈能力和回旋余地都很小，不能對(duì)資金供求起到有效的調(diào)控作用。民間借貸，由于實(shí)力相對(duì)薄弱，不可能對(duì)整個(gè)資金市場(chǎng)產(chǎn)生明顯效應(yīng)，但有一點(diǎn)，利率差距較大，就借貸雙方而言具有較強(qiáng)的彈性。

（三）加大市場(chǎng)利率改革份量，發(fā)揮調(diào)節(jié)資金供求作用如何建立社會(huì)主義市場(chǎng)利率體制，至今為止，國(guó)內(nèi)外都沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)，必須根據(jù)中國(guó)國(guó)情和信貸資金運(yùn)動(dòng)特點(diǎn)、規(guī)律來進(jìn)行研究。資金供求矛盾突出，資金使用效益不高，利率管理權(quán)限高度集中和行政調(diào)控手段為主等構(gòu)成了我國(guó)信貸資金運(yùn)行的基本特點(diǎn)。要在這個(gè)基礎(chǔ)上建立社會(huì)主義資金市場(chǎng)體制，利率機(jī)制必須作出深刻反映，必須重構(gòu)利率機(jī)制，增強(qiáng)利率杠桿對(duì)資金供求調(diào)節(jié)的敏感度、刺激強(qiáng)度和提高彈性，加大利率改革的市場(chǎng)調(diào)節(jié)份量。

1、提高貸款利率總水平。按市場(chǎng)規(guī)則確定貸款利率?，F(xiàn)行貸款利率的變量，難以對(duì)企業(yè)成本變動(dòng)和利潤(rùn)分割產(chǎn)生明顯的影響，缺乏刺激企業(yè)節(jié)約資金的動(dòng)力；其次，企業(yè)對(duì)資金價(jià)格反映遲鈍，可以說，資金成本比企業(yè)任何一種商品的成本都要低，不利于激勵(lì)企業(yè)在發(fā)展生產(chǎn)中降低消耗；再次，由于銀行存款成本和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用日益增高，存貸利差縮小，甚至出現(xiàn)負(fù)利率，導(dǎo)致一些經(jīng)營(yíng)行和一些項(xiàng)目貸款越多，虧損越大。因此，貸款利率總水平的制訂，要擺脫長(zhǎng)期以來低利政策的束縛，按照等量資金獲得等量利潤(rùn)的原則，增加對(duì)企業(yè)發(fā)展和資金供求的刺激強(qiáng)度，調(diào)整國(guó)家、銀行與企業(yè)的利益分配關(guān)系。

2、實(shí)行分級(jí)利率管理制度。現(xiàn)行利率管理集權(quán)中央，對(duì)地域廣大，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和資金供求矛盾不一的國(guó)情缺乏適應(yīng)性。因此，必須調(diào)動(dòng)專業(yè)銀行總、分行和經(jīng)營(yíng)行執(zhí)行、管理利率的積極性，實(shí)行分級(jí)管理。管理內(nèi)容是：中央銀行要加強(qiáng)對(duì)全國(guó)借貸市場(chǎng)的利率管理，根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行信號(hào)，制訂不同時(shí)期的利率政策和基準(zhǔn)利率；專業(yè)銀行根據(jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)，制訂和管理行業(yè)差別利率；專業(yè)銀行分行依據(jù)本區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和市場(chǎng)資金供求狀況，制訂和管理浮動(dòng)利率上下限；經(jīng)營(yíng)行在分行確定的浮動(dòng)利率界限內(nèi)，有權(quán)對(duì)行業(yè)和企業(yè)作出利率選擇。

3、建立一部分較完全的市場(chǎng)浮動(dòng)利率。近幾年來，隨著融資工具增加和融資渠道拓寬，我國(guó)利率機(jī)制在發(fā)生靜悄悄的變化。主要是證券業(yè)務(wù)發(fā)展和民間有息借貸的迅速增加，使利率運(yùn)作注入了新的內(nèi)容。可以預(yù)見，在建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，深化改革的過程中，利率體制還將會(huì)受到更強(qiáng)烈的沖擊。因此，必須加快步伐，改革和完善我國(guó)現(xiàn)行利率體制，加大市場(chǎng)利率改革份量，建立較完全的市場(chǎng)浮動(dòng)利率。這種利率機(jī)制的取向主要體現(xiàn)在五個(gè)方面：第一，利率要跟蹤物價(jià)；第二，要反映市場(chǎng)利率的水平和資金供求狀況；第三，要考慮銀行存款成本和營(yíng)運(yùn)費(fèi)用；第四，要體現(xiàn)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)政策；第五，建立較完全性的市場(chǎng)浮動(dòng)利率機(jī)制，作為我國(guó)利率體系的組成部分，就是要使利率體系產(chǎn)生明顯的靈敏度和較高彈性，作為反映資金市場(chǎng)的寒暑表掛到市場(chǎng)上去。

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十六條

借貸雙方約定的利率未超過年利率24％，出借人請(qǐng)求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。

借貸雙方約定的利率超過年利率36％，超過部分的利息約定無效。借款人請(qǐng)求出借人返還已支付的超過年利率36％部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持。