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導(dǎo)讀：貨幣資金具體指的是什么,簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),也就是一些資金的期末余額，小編下面就來(lái)講講貨幣資金的科目有哪些呢，這些不難明白，作為一個(gè)基礎(chǔ)的概念，只要稍作理解就好。

貨幣資金的科目有哪些呢?

貨幣資金是指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個(gè)總賬賬戶的期末余額，具有專門(mén)用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。

貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。

其中：

(1)外埠存款是企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專戶款項(xiàng);

(2)銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng);

(3) 銀行本票存款是企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng);

(4)信用卡存款是企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng);

(5)信用證保證金存款是企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項(xiàng);

(6) 存出投資款是指企業(yè)已經(jīng)存入證券公司但尚未進(jìn)行投資的貨幣資金。

很多人，會(huì)將一些基本概念搞混，這是一個(gè)合格會(huì)計(jì)不允許發(fā)生的事情，就像一個(gè)大學(xué)生，決不能出現(xiàn)1等于0的計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)學(xué)堂整理的貨幣資金的科目有哪些呢如上。