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　　發(fā)票屬于是會計人員在工作中經常打交道的工作內容之一，無論是發(fā)票報銷還是粘貼票據，對于發(fā)票都應該要認真的對待，其中也包括了需要了解一下有關于查詢發(fā)票真?zhèn)蔚闹R，那么請您跟著創(chuàng)業(yè)螢火網小編在下面文章中具體了解下，發(fā)票真?zhèn)尾樵冊趺床?希望我們的介紹可以讓您會避免遇到假發(fā)票的問題。

　　發(fā)票真?zhèn)尾樵冊趺床?/p>

　　1、實物盤點核對法。首先通過對現金盤點的盈余，來分析是否存在假發(fā)票列支而導致現金盈余;其次是對實物核對，根據發(fā)票數量查對是否有實物存在，包括核對品名、規(guī)格、數量、單價及新舊程度等。三是對消耗性物質，如辦公用品、電腦耗材、打印紙、煙、酒、茶等，要根據購買量與實際業(yè)務需要進行分析判斷發(fā)票真?zhèn)巍?/p>

　　2、發(fā)票要素分析法。一是分析開票日期與票號的邏輯關系，是否存在一本發(fā)票的號碼出現開票日期在后而票號在前、開票日期在前而票號在后的情況，或是開票日期相隔甚遠而票號連續(xù)或接近等;二是分析發(fā)票內容之間的勾稽關系是否存在矛盾，尤其是大額消耗品或品名填寫不詳，拼湊合計數值，記錄的品名、規(guī)格、單價、金額出現畸高或低、畸多或少的發(fā)票要仔細分析詢查;三是檢查發(fā)票有無頭大尾小，分析在填開中，采用將發(fā)票存根聯、記賬聯、報賬聯分開填寫等;四是查看印章是否齊全清晰，出假發(fā)票的單位往往不愿蓋章或將印章故意模糊。

　　3、資金去向和科目處理審查法。一是對以銀行轉賬方式付款的，要分析核對收款單位是否與發(fā)票單位相符，發(fā)票內容與發(fā)票單位經營范圍是否相符等;二是對以現金付款的，審核領款人是否收款，結合發(fā)票具體內容分析收款人是否應該領款;三是審查現金賬是否支出;如在某單位審計發(fā)現財務列支后，現金賬并未發(fā)生支出，經詢問核對是該單位設有“小金庫”，通過假發(fā)票列支后轉入“小金庫”用于職工福利，其現金仍由出納保管。四是會計科目處理與發(fā)票內容是否合規(guī)等來判斷發(fā)票真?zhèn)巍?/p>

　　4、發(fā)票票面真?zhèn)巫R別法。首先看發(fā)票印章是否為橢圓形，上環(huán)刻制“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，下環(huán)刻制“**稅務局監(jiān)制”字樣，中間刻制國稅、地稅機關所在地的省、市全稱或簡稱，字體為正楷，印色為大紅色，紫外線燈下，呈桔黃色，熒光反映，套印在發(fā)票聯的票頭正中央等;其次看防偽標志是否采用底紋紙、螢光印刷，并印有“sw”水印，用驗鈔機驗證是否出現警示;三是看發(fā)票印制的邏輯關系有無矛盾，要素是否齊備。從稅務印制年度、發(fā)票號碼編制規(guī)則、號碼位數、印刷批號等方面查看要素是否齊全，有無明顯矛盾，以印證其真?zhèn)?四看是否使用作廢發(fā)票，應通過了解當地稅務部門各類發(fā)票的作廢和啟用時間進行判定。

　　5、走訪座談調查法。根據審計發(fā)票出現的疑點，可采取內查外調、走訪座談等方試核實。如對發(fā)票要素不全、開票內容和印章故意模糊，或者多次使用同一單位發(fā)票的，可采取核對開票單位和稅務部門存根聯，詢查發(fā)票的真?zhèn)?。對發(fā)票內容涉及培訓費、宣傳費、會議費、修理費、網絡維護費和業(yè)務招待費等事項，且發(fā)票金額較大，附注不詳的，可采取走訪座談等辦法核實發(fā)票的真?zhèn)巍?/p>

　　發(fā)票對于公司來講是很重要的事情，作為公司的一名會計如果在發(fā)票這方面您了解的不是很多，那么也是不行的，為了讓您可以很好的避免遇到假發(fā)票的問題，請您跟著創(chuàng)業(yè)螢火網小編在以上文章中具體的了解下發(fā)票真?zhèn)尾樵冊趺床榈膯栴}，畢竟這些知識對于自己都是有幫助的，現在我們一起看文章的內容吧。