一、什么是銀行委貸，模式和邏輯是什么。
標(biāo)準(zhǔn)解釋：委托貸款是指由委托人提供合法來(lái)源的資金，委托業(yè)務(wù)銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)。委托人包括政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等。
現(xiàn)實(shí)中比較好理解，就是公司B向要向公司A借款，但由于A沒(méi)有貸款資質(zhì)，所以A只有兩條路向B發(fā)放貸款，第一種是通過(guò)代墊款項(xiàng)、資金占用、資金往來(lái)等“模糊化”的處理方式實(shí)際發(fā)生借貸業(yè)務(wù)，法院也是支持的但無(wú)法根據(jù)“合同法”明確此筆業(yè)務(wù)為借貸責(zé)任，第二種就是通過(guò)銀行或有牌照金融機(jī)構(gòu)做委托貸款。
委貸貸款的好處有幾點(diǎn)：
一個(gè)是安全，有銀行把控整個(gè)借款的合規(guī)性。有抵押物時(shí)，通常是抵押給委托人（也就是銀行），由銀行進(jìn)行抵押物的監(jiān)管，若日后出了壞賬，在抵押物處置上也較為方便；二是信用管理更規(guī)范，銀行可以查征信、報(bào)征信，對(duì)借款人的信用管理更有威懾力；三是在稅務(wù)申報(bào)上可以抵扣，銀行的委托貸款可以貸款的實(shí)際利率進(jìn)行稅務(wù)的申報(bào)，而企業(yè)非金融機(jī)構(gòu)間的借款，通常是按照同檔期的銀行貸款基準(zhǔn)利率進(jìn)行申報(bào)，稅務(wù)上無(wú)法得到相應(yīng)的優(yōu)惠；四是委托貸款的審批上，銀行較好通過(guò)，尤其適合房地產(chǎn)等高杠桿、資金成本較高的行業(yè)。
因?yàn)槲匈J款的作用，用這種方法的公司非常多，有的就有腦子不往正道上用了。
比如：我向銀行借錢，付利息A，然后叫銀行用高于A的利息B借給你，我賺錢。（用信貸資金做委托貸款資金來(lái)源）
再比如：我怕政府查我這錢，假裝讓銀行把錢借給你，實(shí)際就是轉(zhuǎn)給你了。（洗錢）
再比如：你這公司屬于不能貸款的公司，我讓銀行把我的錢借給你，變相給你貸款了。（有金融牌照的主體不能做委托貸款的委托人）
所以現(xiàn)在找銀行，銀行得先問(wèn)這錢從哪來(lái)的，要干啥用，得證明給銀行，還得開(kāi)專門的賬戶。這些錢不能委托貸款：國(guó)家規(guī)定只能用于XX項(xiàng)目的錢；從銀行借的錢；靠發(fā)債券借的錢；管別人借的錢；說(shuō)不清楚從哪來(lái)的錢。委托貸款給你了以后你不能用來(lái)干這些：造國(guó)家不讓造的東西；買債券、買期貨、買各種亂七八糟的金融產(chǎn)品、買理財(cái)、炒股票；增加你這公司的注冊(cè)資本；當(dāng)你公司自己的錢給工商局去檢查。要是有以下這些情況，銀行還得仔細(xì)查：借了銀行錢還沒(méi)還完；要委托貸款的錢太多，不像該有的那么多錢；已經(jīng)民間借貸了；已經(jīng)給別人做了擔(dān)保等。
銀行得把委托貸款和銀行自己發(fā)的貸款分成倆賬本來(lái)記。已經(jīng)辦了委托貸款的公司，不能再管銀行借錢。銀行得把委托貸款的情況全都登記到一個(gè)系統(tǒng)里面。
二、監(jiān)管管理辦法，核心監(jiān)管思路
《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)以銀監(jiān)發(fā)[2018]2號(hào)文于2018年1月5日印發(fā)。《辦法》分為五章、三十三條。核心有五點(diǎn)：
1、明確委托貸款的業(yè)務(wù)定位和各方當(dāng)事人職責(zé)。《辦法》明確委托貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的委托代理業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行作為受托人，按照權(quán)責(zé)利匹配原則提供服務(wù)，不得代委托人確定借款人，不得參與貸款決策，不得提供各種形式擔(dān)保；委托人應(yīng)自行確定委托貸款的借款人，對(duì)借款人資質(zhì)、貸款項(xiàng)目等進(jìn)行審查，并承擔(dān)委托貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。委托人不得是金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
2、規(guī)范委托貸款的資金來(lái)源。《辦法》對(duì)委托貸款資金來(lái)源提出合法合規(guī)性要求，商業(yè)銀行不得接受受托管理的他人資金、銀行的授信資金、具有特定用途的各類專項(xiàng)基金、其他債務(wù)性資金和無(wú)法證明來(lái)源的資金等發(fā)放委托貸款。
3、規(guī)范委托貸款的資金用途。《辦法》體現(xiàn)了金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的總體要求，明確規(guī)定委托資金用途應(yīng)符合法律法規(guī)、國(guó)家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策，資金不得用于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家禁止的領(lǐng)域和用途，不得從事債券、期貨、金融衍生品、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等投資，不得作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資，不得用于股本權(quán)益性投資或增資擴(kuò)股等。
4、要求商業(yè)銀行加強(qiáng)委托貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。《辦法》要求商業(yè)銀行將委托貸款業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)隔離和業(yè)務(wù)管理。商業(yè)銀行應(yīng)建立、完善委托貸款管理信息系統(tǒng)，確保該項(xiàng)業(yè)務(wù)信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。
5、加強(qiáng)委托貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管。《辦法》明確，商業(yè)銀行違規(guī)辦理委托貸款業(yè)務(wù)的，由銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正。逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)將對(duì)違規(guī)辦理委托貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行依法采取相應(yīng)監(jiān)管措施或?qū)嵤┨幜P。
三、現(xiàn)有的規(guī)模，未來(lái)的發(fā)展方向
委托貸款是商業(yè)銀行重要的表外業(yè)務(wù)之一，受信貸規(guī)?？刂埔约百Y金面收緊等因素影響，委托貸款規(guī)模近年來(lái)持續(xù)快速攀升。根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的2017年第三季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告顯示，截至2017年9月末，委托貸款存款規(guī)模為13.88萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)10.8%;在社會(huì)融資規(guī)模中的占比達(dá)到8.11%，占比僅低于貸款和企業(yè)債券。但與此同時(shí)，由于委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管強(qiáng)度遠(yuǎn)低于商業(yè)銀行自營(yíng)貸款，委托貸款信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等不斷暴露。隨著《辦法》的頒布，委托貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題將逐步得到改善。
1、引導(dǎo)信貸資金服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)
隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力的加大，中小企業(yè)獲得銀行授信的難度進(jìn)一步加大，而大型企業(yè)或者資質(zhì)較好的企業(yè)通?？梢砸暂^低的利率獲得銀行貸款，當(dāng)大型企業(yè)通過(guò)委托貸款的形式以更高的利率再轉(zhuǎn)貸給中小企業(yè)時(shí)，便形成了信貸資金套利現(xiàn)象，產(chǎn)生信貸資源錯(cuò)配，一方面使得信貸資金難以充分進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，阻礙實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展;另一方面擠占了中小企業(yè)的信貸額度，加大了中小企業(yè)的融資負(fù)擔(dān)。《辦法》對(duì)委托貸款資金來(lái)源做出了明確規(guī)定，可以防止信貸資金空轉(zhuǎn)，引導(dǎo)信貸資金更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)企業(yè)特別是中小企業(yè)的健康發(fā)展。
2、引導(dǎo)委托貸款投向國(guó)家鼓勵(lì)行業(yè)
信貸政策對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)和“兩高一剩”行業(yè)信貸做出了限制，委托貸款是以往房地產(chǎn)企業(yè)和“兩高一剩”企業(yè)重要的融資渠道之一。通過(guò)委托貸款渠道，社會(huì)資金可以繞開(kāi)監(jiān)管政策投向房地產(chǎn)行業(yè)和“兩高一剩”行業(yè)，不利于國(guó)家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策。《辦法》要求委托貸款資金用途需符合法律法規(guī)、國(guó)家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策，有利于引導(dǎo)委托貸款投向國(guó)家鼓勵(lì)行業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。
3、打破通道業(yè)務(wù)委托貸款模式
《辦法》嚴(yán)禁受托管理的他人資金作為委托方，意味著通過(guò)資產(chǎn)管理計(jì)劃、信托計(jì)劃等通道募集的資金將不能用于發(fā)放委托貸款，打破了過(guò)去資產(chǎn)管理計(jì)劃、信托計(jì)劃對(duì)接委托貸款的模式，通道業(yè)務(wù)得到進(jìn)一步整頓。
4、減小委托貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)
《辦法》明確了商業(yè)銀行、委托人以及借款人各方職責(zé)，對(duì)商業(yè)銀行委托貸款風(fēng)險(xiǎn)管理做了明確要求，避免出現(xiàn)職責(zé)不清晰而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)管理不到位現(xiàn)象。《辦法》第十八條新增要求“委托貸款到期后未還款的，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)委托貸款借款合同約定，為委托人依法維權(quán)提供協(xié)助”，有利于減小委托人潛在風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，《辦法》要求商業(yè)銀行不得為委托貸款提供各種形式的擔(dān)保、代借款人墊付資金歸還委托貸款，或者用信貸、理財(cái)資金直接或間接承接委托貸款以及禁止商業(yè)銀行其他代為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的行為，減少了商業(yè)銀行提供擔(dān)?；驂|資而形成的或有信用風(fēng)險(xiǎn)，也減小了商業(yè)銀行違規(guī)操作而形成的操作風(fēng)險(xiǎn)
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